【導讀】中學”，沿用至今。桂林中學位于桂林市解放西路。學校占地面積49302平方米，現有校舍建筑面積。田徑場一個；600座大會議室一個；700多個床位的學生宿舍。桂林中學1999年建成計算機校園網絡，2021年建成廣西標準化考場等級。學校全部教室均配置多媒體教學設備，現有計算機356臺，平均5個學。桂林中學現有高中班35個，在校學生1856人。教職工共148人，其中專任教師126. 教師中有：特級教師9人，高級教師70人，全國骨干教師6人，桂林市學科帶頭人。和教學能手21人，已取得研究生學歷或教育碩士學位25人。在桂林中學的杰出校友中，有4名兩院院士，這。在廣西的中學里是一份獨有的殊榮。桂林中學在自治區(qū)外有一定影響，在全國重點高校。當中有著良好的聲譽。1988年以來，桂林中學先后被國家教育部、國家體育局和廣西區(qū)。人，招生范圍及桂林市17區(qū)縣。在廣西區(qū)委、桂林市委和市政府關于“保護漓江，發(fā)展臨桂，再造一個新桂林”。批成為全國示范性高中，全國1000所名校之一。

　　

【正文】 建設投資估算表 附表二 序號 費用名稱 建筑工程 設備工器具購置 安裝工程 其他費用 合計 比例 1 工程費用 建筑安裝費用 教學設備 2 工程建設其他費用 建設單位管理費 可行研究編制費 工程勘察設計費 環(huán)評費等前期費用 工程監(jiān)理費 工程招標費 工程保險費 施工圖審查費 工程質量監(jiān)督費 白蟻防治費 員工培訓費 土地費 3 預備費 基本預備費 漲價預備費 4 建設期貸款利息 5 流動資金 6 建設總投資 比例 167。 資金籌措 ? 投資方式比選 桂林中學臨桂新校區(qū)建設資金籌措主要有以下兩種方式： 一、政府投資主導下的建設方式：學校的建設以財政撥款為主，同時銀行提供部分低息長期貸款。 二、社會力量辦學：吸引民間資金建設。 桂林中學臨桂新校區(qū)的招生都是計劃內招生，因此辦學性質是公辦學校，所以學校的建設應以財政撥款為主，即采用第一種籌措資金方式。根據項目建設情況，本項目總投資估算約 2 億元，申請銀行貸款 億元 , 貸款期限 20 年；申請財政撥款 億元，學校自籌 500 萬元。 第 12 章 財務評價 167。 項目財務評價范圍 本項目 為桂林中學新建臨桂校區(qū)， 屬公益項目，因此，對項目的經濟分析著重考慮項目實施后的運行及項目還貸能力。 167。 經濟分析參數選取 1. 項目計算期銀行貸款按 3%年利率，二十年還款期限計算。建設期三年計息 800萬，運行期按二十年等額本息償還。 2. 財務價格參照現在市場價格，并考慮項目運行期的價格變化情況，預測整個項目運行期內的財務價格。 3. 按《建設項目經濟評價方法與參數》第三版進行分析 。 167。 收入預測 項目運行收入主要是在校學生學費收入、后勤生活服務收入、財政年度撥款三部分。項目各項主要收入如下： 1. 在校學生學費收入：桂林中學在生規(guī)模為 3000 人，指令性招生與指導性招生比例為 7： 3，指令性學生每學年學費 1790 元，指導性學生每學年學費 6000 元。 每年學費收入 816 萬元。 2. 后勤生活服務收入：按在校學生學人數每人住宿費 700 元，收入 210 萬；每人伙食費 2021 元 ，毛利率取 10%，收入 60 萬。每學年后勤及服務收入 270 萬元。 3. 每學年財政補助 600 萬元 年度總收入 1686 萬元 。 167。 成本費用估算 項目投入運營后其運營的成本主要由教職工年工資福利總額、固定資產折舊及攤銷、其他費用支出等三項構成。項目各項主要支出如下： 1. 教職工年工資福利總額：桂林中學教職工按 1： 15 比例配置，教職工總數 200人，每人每年按 4 萬元計，總額 800 萬元。 2. 固定資產折舊及攤銷：折舊固定資產 18000 萬元，按 35 年平均年限折舊法，折舊余額 5%，每年折舊額 489 萬元。土地等無形及遞延資產 2021 萬元按 35 年攤銷，年攤銷 57 萬元。 3. 其他費用：參考同類學校日常支出情況，按每 學年每學生 300 元計取其他費用。年其他總費用為 90 萬元。 年度總費用 1436 萬元，其中經營性支出 890 萬元。 167。 運行能力分析 項目運行期具有足夠的凈現金流量是項目正常運行及生存的必要條件，本項目在項目運行期凈現金流量平均為 796 萬元，具備生存能力。 項目財務現金流量表 單位：萬元 序號 項 目 建設期 計 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14～21 22 23 24 25 26～33 37 38 1 現金流入 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1.1 營業(yè)收入 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1686 1.2 回收固定資產余值 900 1.3 回收流動資金 1.4 其他現金流入 2 現金流出 6000 10000 4000 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 2.建設投資 6000 10000 4000 1 2.2 流動資金 2.3 經營成本 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 890 2.4 稅金及附加 2.5 增 值 稅 2.6 其他現金流出 3 凈現金流量（ 1－ 2） 6000 10000 4000 796 796 796 796 796 796 796 796 796 796 796 796 796 796 796 796 796 1695 4 累計凈現金流量 6000 16000 20000 19204 8408 15559 14735 13911 130875 12263 11439 10615 9791 2375 1551 727 97 7964 8760 計算指標：財務凈現值（ i＝ 6％）＝ 9693 萬元 財務內部收益率 ％ 投資回收期 25 年 167。 清償能力分析 1. 建設期貸款總額為 10000 萬元，貸款利率按 3%計算，采用 20 年等額本息還貸。每年需還貸款 665 萬元。 2. 還款資金來源是采用新增固定資產折舊及攤銷費用 +未分配利潤來償還貸款本息，年可用于還款資金 796 萬元。 3. 償債備付率 =可用于還本付息資金 / 當期應還本付息金額 =（平均數） 1 167。 分析結論 1. 本項目投資回收期為 25 年，投資回收能力較差。財務內部收益率為 %，說明項目盈利能力較差。財務凈現值（ i＝ 6％）＝ 9693 萬元說明本項目在生命周期內按 6%的利率虧損較大。 2. 按貸款年利率 3%， 20 年還貸，償債備付率僅為 ，說明項目償債能力較差。 3. 本項目在項目運行期凈現金流量平均為 796 萬元，具備生存能力。 167。 財務建議 1. 減少固定資產投資，提高項目盈利能力。 2. 爭取財政加大撥款比例。 第 13 章 社會影響評價 167。 項目對社會的影響分析 本項目是社會公益 ***業(yè)，其工作性質以社會效益為主，投資效益主要體現在社會效益上。 項目對社會的影響 分析表 167。 社會影響評價結論 1. 本項目的建設，將提高臨桂新區(qū)城市品位，提高臨桂新區(qū)對外來企業(yè)，高端人才的吸引力，促進臨桂新區(qū)的發(fā)展。是貫徹廣西區(qū)委、桂林市委和市政府關于“保護漓江，發(fā)展臨桂，再造一個新桂林”戰(zhàn)略的實施的一個重要因素。 2. 本項目建成后，將是一所符合自治區(qū)示范中學標準的學校，會使臨桂新區(qū)的教育水平有一個質的突破。 3. 高水平的中學是提高城市品位的要素，有利于吸引更多企業(yè)、人員，促進桂林市臨桂新區(qū)發(fā)展。 本項目對社會的影響是正面的，積極的。 第 14 章 風險分析 167。 項目 主要風險因素識別 本項目建設屬屬于 公益性質的教育 基礎建設項目，與其它行業(yè)建設項目在風險因素識別方面存在區(qū)別。根據項目建設特點，結合桂林市經濟發(fā)展的現狀和規(guī)劃，預測本項目風險因素主要體現在以下幾方面： 1. 技術風險：本項目進行大量的 土建工程，雖然土建工程工藝相當成熟，基于工程涉及內容較多，如土建質量、材料差異、安裝施工稍有疏忽、工程監(jiān)理不到位，將對工程有較大的影響。 2. 資金風險：本項目資金由上級部門撥付及銀行貸款等，如資金出現不到位等情況，將影響項目建設。 3. 外部協(xié)作條件風險：本項目教學設備需向社 會采購，設備質量的好壞、設備適配的選購、廠家售后服務的好壞都可能影響到設備的使用，從而影響項目。 4. 工程風險：因工程地質、水文地質和設計等因素發(fā)生重大變化，導致工程量增加、投資增加、工期拖延所造成的損失，將影響本項目的建設。 167。 風險程度分析及防范、降低風險的措施 1. 技術風險屬一般風險：對應措施應從重視設計、施工、管理，從項目招投標、主要材料采購嚴把質量關，加強工程建造中的監(jiān)理工作，把風險化解在科學的工程管理中。 2. 資金風險屬較大風險：本項目資金由上級部門撥付及銀行貸款。為此，必須盡力 爭取國家和上級部門的支持，業(yè)主也要多方面多渠道籌集建設資金，避免出現項目資金不到位影響工程項目的情況。 3. 工程風險屬一般風險：項目所在地不是地震多發(fā)區(qū)，強震發(fā)生的可能性極低，以六級抗震強度進行結構設計，一般不會對工程造成破壞。此外，通過加強工程地質、水文地質的勘察工作，采取針對性措施，可以避免工程風險。 4. 外部協(xié)作條件風險屬于一般風險：對教學的主要設備和輔助設備，要實行政府采購招、投標制度，學校要組織有關專家論證，科學地選擇適配的教學設備型號，并要求廠家和商家實行產品質量三包，保證設備正常運行，將外 部協(xié)作條件風險減到最低程度。 第 15 章 可行性研究結論與建議 167。 結論 1. 項目建設是貫徹廣西區(qū)委、桂林市委和市政府關于“保護漓江，發(fā)展臨桂，再造一個新桂林”戰(zhàn)略的實施，項目建設是非常必要的。 2. 項目建設提高地區(qū)教育水平，增加地區(qū)對外來企業(yè)、高端人才的吸引力，促進當地經濟發(fā)展和經濟增長。 3. 項目建設促進當地教育事業(yè)的發(fā)展，推動文