【正文】 謊稱損耗（錯誤）、物品采購、存儲、使用人同時擔任帳務的記錄工作，付款審批人和付款人同時辦理需求供應廠商與采購談價業(yè)務，在企業(yè)中不應該出現(xiàn)這種不相容職務未予分離的情況。（正確）、企業(yè)請購風險有哪些。（A、B、C）、缺乏采購申請制度B、請購未經(jīng)適當審批C、請購是超越授權(quán)的審批D、根據(jù)采購計劃和實際需要進行采購申請如何以最優(yōu)“性價比”采購到需要的物質(zhì)。（A、B、C、D）1A、健全采購定價機制B、研究重要物資的市場構(gòu)成與價格變動確定采購執(zhí)行價格或參考價格C、對有些物資采用招標、聯(lián)合談判等公開、競爭方式簽訂框架協(xié)議D、建立采購價格數(shù)據(jù)庫定期對重要物資進行分析管理供應過程中有可能遇到的風險有運輸方式不合理,忽視運輸過程保險風險,可能導致采購物資損失或無法保證供應等。（正確）、采購指引強調(diào)企業(yè)應當建立采購業(yè)務后評估制度，應當對哪些方面進行評估分析。（A、B、C、D）A、采購價格B、采購質(zhì)量C、采購渠道D、第八講資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)具有哪些特點。（A、B、C、D）A、種類繁多B、形態(tài)各異C、價值易變動D、無形資產(chǎn)難以確認和計量固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護不當、產(chǎn)能過剩、可能導致企業(yè)法律糾紛，缺乏持續(xù)發(fā)展能力。（錯誤）、無論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務流程的共有環(huán)節(jié)有哪些。（A、B）1A、驗收入庫B、倉儲保管C、生產(chǎn)加工D、銷售發(fā)出盤點清查環(huán)節(jié)的主要風險是：存貨盤點清查制度不完善、計劃不可行，可能導致工作流于形式、無法查清存貨真實狀況。（正確）第八講資產(chǎn)管理（二）固定資產(chǎn)取得時的主要風險是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、帳實不符。（錯誤）、固定資產(chǎn)升級改造的主要管控措施包括管理部門需對技改方案實施過程適時監(jiān)控、加強管理，有條件企業(yè)建立技改專項資金并定期或不定期審計。（正確）、無形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風險：無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能及時升級換代，導致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患。（錯誤）以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務流程的內(nèi)容。（A、B、C、D）A、銷售計劃管理B、客戶開發(fā)與信用管理C、銷售定價D、會計系統(tǒng)控制以下哪些屬于客戶開發(fā)與信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風險。（A、B、C、D）A、現(xiàn)有客戶管理的不足，可能導致客戶丟失B、潛在市場需求開發(fā)不夠，可能導致客戶丟失或市場拓展不利C、客戶檔案的不健全，可能導致客戶選擇不當D、缺乏合理的資信評估，可能導致銷售款項不能收回收款環(huán)節(jié)主要面臨的風險包括。（A、B、C、D）A、企業(yè)信用管理不到位導致銷售款項不能收回B、結(jié)算方式選擇不當導致銷售款不能收回C、票據(jù)管理不善導致銷售款項不能收回D、收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟利益受損企業(yè)對核銷的壞帳應當進行備查登記，做到帳銷案存；已核銷的壞帳又回收時應及時入帳，防止形成帳外資金。（正確）研究開發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么。（A、B、C）5A、新技術(shù)B、新工藝C、新產(chǎn)品D、新想法對立項項目進行可行性論證的專家小組成員包括。（A、B、C）、技術(shù)專家B、管理專家C、財務專家D、審計專家企業(yè)對核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項目核心人員的崗位責任制，同時還要建立與研發(fā)人員業(yè)績掛鉤的業(yè)績考核體系。（正確）、企業(yè)研發(fā)活動的最終目的是什么。（B）3A、貢獻社會B、轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟效益C、申請專利D、打跨對手第十一講工程項目工程項目風險的特點有哪些。（A、B、C、D）、多樣性B、覆蓋性C、相關(guān)性D、風險的規(guī)律性項目建議書包含的內(nèi)容有哪些。（A、B、C、D）4A、項目提出的目的B、項目的市場需求C、擬建生產(chǎn)規(guī)模D、項目投資的經(jīng)濟效益重大和特殊項目的可行性研究報告由誰審批。（C）A、全國性工業(yè)公司B、全國性專業(yè)公司C、國務院D、各省、市、自治區(qū)工程招標的原則有哪些。（A、B、C、D）A、符合招投標法的規(guī)定B、公平、公正、公開C、投標單位不得少于3家D、合理設定中標條件工程項目建設階段可能面臨的主要風險。（A、B、C）A、工程項目進度風險B、工程項目安全與質(zhì)量風險C、工程項目成本風險D、工程項目費用風險在工程項目竣工決算階段，一般要經(jīng)過工程驗收、竣工決算、竣工決算審計、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)。（錯誤）第十二講擔保業(yè)務公司擔保存在的主要問題有。（A、B、C、D）A、擔保風險觀念淡薄B、擔保行為不規(guī)范C、沒有制定或遵守擔保政策D、沒有嚴格按照擔保業(yè)務流程執(zhí)行擔保業(yè)務企業(yè)作為第三人為債務人向債權(quán)人提供擔保時，常用的方式有保證和抵押。（錯誤）、企業(yè)不得提供擔保的擔保申請人有哪些。（A、B、C、D）5A、不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔保政策的B、資不抵債、經(jīng)營風險較大的C、進入破產(chǎn)清算的D、存在經(jīng)濟糾紛，面臨訴訟可能承擔較大賠償主責任的對特殊擔保控制要求包括對子公司擔保業(yè)務的統(tǒng)一監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔保和對外境外企業(yè)進行擔保。（正確）第十三講業(yè)務外包與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的外包業(yè)務，主要有哪些。（A、B、C、D）A、研發(fā)B、可行性研究C、委托加工D、客戶服務企業(yè)應建立完善的業(yè)務外包管理制度，規(guī)定業(yè)務外包的范圍、方式、條件、程序和實施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務外包。（正確）、企業(yè)選擇外包承包方的標準有哪些。（A、B、C）3A、外包承包方信譽B、外包承包方以往的業(yè)績C、外包承包方財務是否穩(wěn)定D、外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系企業(yè)在與承包方簽定合同時，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風險，外包業(yè)務的質(zhì)量 標準等，并且在質(zhì)量控制的時候要以監(jiān)督、檢查為主。（錯誤）、合同執(zhí)行完后的驗收，要注意哪幾點。（A、B、C、D）5A、明確外包驗收工作的重要性B、優(yōu)化外包工作流程C、管好用好外包產(chǎn)品驗收依據(jù)D、管好外包產(chǎn)品檢驗人員第十四講財務報告由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對外部提供的財務報告，就會出現(xiàn)哪些風險。（A、B、C、D）A、編制財務報告違反相關(guān)法規(guī)的，可能導致企業(yè)承擔法律責任和聲譽受損B、提供虛假財務報告，會誤導財務報告使用者，造成決策失誤C、提供虛假財務報告，可能干擾市場秩序D、不能有效利用財務報告，可能導致財務和經(jīng)營風險失控總會計師或分管會計工作的負責人負責組織領(lǐng)導財務報告的編制、對外提供和分析利用等相關(guān) 工作，并對財務報告的真實性、完整性負責。（錯誤）以下關(guān)于資產(chǎn)負債表編制有要求說法錯誤的是。（D）A、企業(yè)選擇各項資產(chǎn)計價方法應前后一致，不得隨意變更B、企業(yè)不得提前、推遲或不確認負債C、嚴禁虛增或虛減負債D、所有者權(quán)益由實收資本和資本公積構(gòu)成以下哪些屬于財務報告分析的內(nèi)容。（A、B、C、D）A、資產(chǎn)分布、負債水平B、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)C、凈資產(chǎn)的增減變化D、各項收入、費用的構(gòu)成及增減變動情況第十五講全面預算預算業(yè)務不相容職務分離控制要點有哪些（)A、預算編制與預算審批職務B、預算審批與預算執(zhí)行職務C、預算執(zhí)行與預算考核職務D、預算考核與預算編制職務以預算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務量水平為基礎，分別確定與之相應的費用數(shù)額而編制的，能使用多種業(yè)務量水平的費用預算，我們稱之為滾動預算。（錯誤）企業(yè)董事會審核全面預算草案時，應注意哪些方面：（)A、預算的科學性和可行性B、預算的多少C、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)D、與生產(chǎn)經(jīng)營計劃相協(xié)調(diào)企業(yè)應建立預算執(zhí)行情況內(nèi)部審計程序、預算委員會通過定期或不定期的組織預算審計，審計的方式有全面審計和專項審計。（錯誤）、在什么情況下企業(yè)可進行預算調(diào)整（)、國家法規(guī)發(fā)生重大變化B、重大自然災害C、市場環(huán)境發(fā)生重大變化D、管理者的個人意愿第十六講合同管理合同管理中應關(guān)注的主要風險。（A、B、C）3A、合同訂立的風險B、合同履行的風險C、合同糾紛的風險D、合同解除的風險下列哪項合同應歸口工程管理部門負責。（C）A、審計業(yè)務合同B、運輸合同C、建筑部門合同D、產(chǎn)成品銷售合同協(xié)作履行原則是指當事人依合同約定的標的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當主題在適當?shù)钠谙?、地點、以適當?shù)姆绞?，全面完成合同義務的原則。（錯誤）、在合同糾紛處理的過程中，單位或個人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對方當事人作出實質(zhì)性答復或承諾。（錯誤）第十七講內(nèi)部信息傳遞企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為。（A、B、C）A、向上溝通B、向下溝通C、水平溝通D、自上而下全面預算在反映企業(yè)未來期間經(jīng)營狀況和成果時需要編制的報表有哪些，（A、B、D）5A、預計損益表B、預計現(xiàn)金流量表C、預計所有這權(quán)益變動表D、預計資產(chǎn)負債表“企業(yè)應當關(guān)注市場環(huán)境、政策變化等外部信息對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對應策略。”很好的說明了企業(yè)外部信息對企業(yè)決策的影響。（正確）、審計委員會在對舉報投訴進行調(diào)查處理時，其調(diào)查結(jié)論要交與（C）A、高層管理人員B、會計主管C、審計委員會D、審計委員第十八講信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)運行維護的安全保障機制有哪些。（A、B、C、）A、對整個系統(tǒng)運行過程的監(jiān)控機制B、數(shù)據(jù)的備份和恢復C、清楚系統(tǒng)運行過程中的異常任務D、系統(tǒng)殺毒開發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（ABCD）A、自行開發(fā)B、合作開發(fā)C、外購軟件D、委托開發(fā)我們把企業(yè)的業(yè)務流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離。（錯誤）、企業(yè)應當重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的授權(quán)使用制度，所以企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對系統(tǒng)進行訪問。（錯誤）