【總結(jié)】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10-18號(hào) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10~18號(hào) 一、單選題 1、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。 ,經(jīng)辦人員不受影響,繼續(xù)辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)。 ,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超...
2024-10-17 21:26
【總結(jié)】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化 序言:對(duì)于企業(yè)文化的思考 一、由岳母刺字到企業(yè)文化 企業(yè)文化是什么?一定是意識(shí)!大家再想想我們的實(shí)際,我們自己的企業(yè)文化是什么?是我們企業(yè)墻上的標(biāo)...
2024-10-17 21:10
【總結(jié)】附件1:企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱(chēng)組織架構(gòu),是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、股東(大)會(huì)決議和企業(yè)章程,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際,明確股東(大)會(huì)、董事
2025-07-20 09:44
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化學(xué)習(xí)目的與要求、作用和應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn);;;企業(yè)文化是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神,以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱(chēng)。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家于光遠(yuǎn)先生站在戰(zhàn)略高度精辟指出,“國(guó)家富強(qiáng)在于經(jīng)濟(jì),經(jīng)
2024-12-23 13:39
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu) 2企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略 3企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——人力資源 5企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任 7企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化 9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng) 11企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購(gòu)業(yè)務(wù) 15企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)——資產(chǎn)管理 18企業(yè)內(nèi)部
2025-07-20 10:01
【總結(jié)】財(cái)政部解讀企業(yè)內(nèi)控指引序言財(cái)政部會(huì)計(jì)司司長(zhǎng)劉玉廷解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 2第一章《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)---組織架構(gòu)》 29第二章《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略》 35第三章《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)---人力資源》 42第四章《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)---社會(huì)責(zé)任》 48第五章《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)---企業(yè)文
2025-07-20 08:53
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)企業(yè)職業(yè)培訓(xùn)講座系列之一:企業(yè)文化學(xué)習(xí)講解第一章總則第一條為了加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè),發(fā)揮企業(yè)文化在企業(yè)發(fā)展中的重要作用,根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱(chēng)企業(yè)文化,是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的、為整
2025-01-05 16:51
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引(征求意見(jiàn)稿)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)--資金(征求意見(jiàn)稿)第一章總則第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部控制,保證資金的安全,提高資金的使用效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱(chēng)資金,是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。第三條企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的
2025-07-20 10:00
【總結(jié)】財(cái)政部會(huì)計(jì)司解讀企業(yè)內(nèi)控指引之組織架構(gòu)? ?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)》指出,組織架構(gòu)是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、股東(大)會(huì)決議、企業(yè)章程,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際,明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。其中,核心是完善公司治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制問(wèn)題。為什么要制定
2025-07-20 09:01
【總結(jié)】附件2:企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引(征求意見(jiàn)稿)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)——資金(征求意見(jiàn)稿)第一章總則第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部控制,保證資金的安全,提高資金的使用效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱(chēng)資金,是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。第三條企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的下列
2025-04-19 02:05
【總結(jié)】固定資產(chǎn)管理常見(jiàn)弊端有?盲目購(gòu)建;?資本性支出擠占生產(chǎn)成本;?固定資產(chǎn)盤(pán)盈不入賬;?固定資產(chǎn)閑置不處理,造成報(bào)廢;?固定資產(chǎn)殘值不入賬;?虛增(減)折舊,虛列維修費(fèi)用支出等科學(xué)的職責(zé)分工?固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位?各業(yè)務(wù)必須有明確的職責(zé)分工固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括?
2025-05-13 11:09
【總結(jié)】弗布克企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)系列企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)配套光盤(pán)(配有本書(shū)部分控制制度及文案)姜濤編著目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——資金 1.1崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 1.1.1資金崗位責(zé)任制度 1.1.2關(guān)鍵崗位輪
2025-04-15 22:13
【總結(jié)】小型企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范(征求意見(jiàn)稿)文后附錄了一些小型民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)控制的制度,僅供參考。第一章總則第一條【目的和依據(jù)】為幫助小型企業(yè)建立和實(shí)施有效的內(nèi)部控制,提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)能力,促進(jìn)小型企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和其他有關(guān)法律法規(guī),制定本規(guī)范。第二條【小型企業(yè)特征】本規(guī)范所
2025-04-17 05:51
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范企業(yè)??目錄企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范起草說(shuō)明 2企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范 2企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號(hào)——貨幣資金 2企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號(hào)——采購(gòu)與付款 2企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號(hào)——存貨 2企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號(hào)——對(duì)外投資 2企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號(hào)——工程項(xiàng)目 2
2025-04-15 12:03
【總結(jié)】附件3:企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引第一章總則第一條為了規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù),明確工作要求,保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量,根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》及相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,制定本指引。第二條本指引所稱(chēng)內(nèi)部控制審計(jì),是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托,對(duì)特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)。第三條建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性是企業(yè)董事會(huì)
2025-04-12 11:40