【導(dǎo)讀】.1. .2. .....2. ...3. ...3. ...3. ...4. ...4

　　

【正文】 行定期聘用制，剩余人員全部招用臨時工、季節(jié)工。 表 71 項目人員配備表 序號 部 門 定員人數(shù) 管理人員 技術(shù)人員 合同工人 季節(jié)工 1 經(jīng) 理 1 1 2 副經(jīng)理 1 1 3 經(jīng)理辦 2 2 4 技術(shù)部 5 5 5 采購部 4 4 6 銷售部 2 1 1 7 其 他 15 15 合 計 30 3 5 7 15 管理措施 項目建設(shè)過程中管理措施 ⑴ 加強(qiáng)組織管理：成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由 ****公司總經(jīng)理任組長 ，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)外部事務(wù)、監(jiān)督工程進(jìn)度和質(zhì)量。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)項目經(jīng)理部，負(fù)責(zé)項目建設(shè)過程中的工程建設(shè)、設(shè)備購置與安裝等全部事務(wù)。 ⑵ 資金管理： 實行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，財務(wù)獨立核算。財務(wù)管理第七章 項目組織與管理 29 嚴(yán)格按照國家財政部制定的新企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行，健全和規(guī)范財務(wù)核算制 度，通過建立內(nèi)部審計和監(jiān)督制度，確保財政補(bǔ)助資金和自籌資金的安全和完整，保證項目資金?？顚Ｓ谩＝邮苌霞壓椭鞴懿块T的審計和監(jiān)察。 項目投產(chǎn)后的管理措施 ⑴ 經(jīng)營管理模式：按照 “龍頭企業(yè) +基地 +農(nóng)戶”的經(jīng)營管理模式，公司與農(nóng)戶簽定收購合同，基地組織農(nóng)戶按照公司的要求生產(chǎn)符合標(biāo)準(zhǔn)的果蔬產(chǎn)品，公司按合同價格收購產(chǎn)品，確保農(nóng)戶增收，實現(xiàn)雙贏。 ⑵ 財務(wù)管理： 項目 投產(chǎn)運營 后， 由項目經(jīng)理與 ****公司簽訂內(nèi)部承包經(jīng)營合同，全權(quán)負(fù)責(zé)日常經(jīng)營管理事務(wù)， 財務(wù)由 ****公司財務(wù)部統(tǒng)一管理， 實行內(nèi)部獨立核算 。 技術(shù)培訓(xùn)： 在項目投產(chǎn)前，聘請果蔬專家和制冷設(shè)備專業(yè)人員，對所有上崗人員進(jìn)行果蔬專業(yè)知識、恒溫貯藏專業(yè)知識和制冷設(shè)備使用事項等進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。平時不定期進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和考核，不合格者下崗。 各技術(shù)崗位必須有大專以上文化程度、并具有 2年以上從事相關(guān)工作的實際經(jīng)驗。銷售管理崗位必須有經(jīng)濟(jì)管理相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 為創(chuàng)建良好的工作環(huán)境和勞動保護(hù)，提高員工健康水平，保持第七章 項目組織與管理 30 員工良好的工作心態(tài)和動力，充分體現(xiàn)以人為本的 原則，特制定員工福利和勞動保護(hù)規(guī)定。 員工工資福利政策 全部 在冊員工，實行統(tǒng)一的工資管理制，工資直接與效益掛鉤。福利待遇由公司統(tǒng)一安排。 勞動保護(hù) 勞動保護(hù)的任務(wù)主要有保證安全生產(chǎn)、實現(xiàn)勞逸結(jié)合、實行女工保護(hù)、組織工傷救護(hù)等。主要包括以下幾個方面。 ⑴ 制定安全操作規(guī)程； ⑵ 建立安全檢查制度； ⑶ 制定應(yīng)急措施； ⑷ 進(jìn)行安全生產(chǎn)教育； ⑸ 編制勞動保護(hù) 措施計劃； ⑹ 認(rèn)真執(zhí)行傷亡事故報告制度。⑺ 勞保設(shè)備的配置：根據(jù)各工作崗位的需要，由 經(jīng)理辦 每年編制勞保購置計劃，報經(jīng)理批準(zhǔn)后采購、儲存和發(fā)放。 衛(wèi)生制度 ⑴ 保鮮庫以果蔬為主要原料， 保鮮貯藏過程需確保無毒、無粉塵、無放射性物質(zhì)，杜絕各種渠道的污染源進(jìn)入場地。 ⑵ 生產(chǎn)工作人員實行定期體檢，進(jìn)入庫內(nèi)必須穿工作服、工作帽，做到清潔衛(wèi)生入庫。 第八章 投資估算與資金來源 31 第 八 章 投資 估算與 資金來源 投資估算 依據(jù) ⑴ 以輕工總會編發(fā)的《冷藏保鮮庫建設(shè)項目投資估算編制規(guī)程》作為本項目估算依據(jù)。 ⑵ 設(shè)備采購：以推薦設(shè)備廠家報價為準(zhǔn)， 運雜費和安裝費按設(shè)備總價的 15%計取。 ⑶ 前期工作費按申請財政補(bǔ)助金額的 %計取。 ⑷ 前期技術(shù)培訓(xùn)費按工程總價的 %計取。 ⑸ 由于建設(shè)期較短，建設(shè)期利息忽略不計。 ⑹ 工程預(yù)備費按建設(shè)投資的 5%計取。 投資估算 總投資 項目總投資 540 萬元，其中建設(shè)投資 200 萬元，流動資金 340萬元。 建設(shè)投資 建設(shè)投資總計 200 萬元， 利用財政資金 90 萬元，利用自籌資金 110萬元，工程項目明細(xì)如下： 土建工程費 萬元， 利用財政資金 萬元，自籌資金94萬元。 制冷設(shè)備及安裝費 ， 全部利用財政資金。 工程建設(shè)其他費用 6萬元，預(yù)備費用 10萬元 ,全部利用自籌資金。 第八章 投資估算與資金來源 32 流動資金 根據(jù)項目實際情況，預(yù)計需流動資金 340萬元，全部利用自籌資金。 資金來源 中央財政資金 本項目中央財政資金 60萬元。 地方財政配套資金 本項目地方財政資金 30萬元，其中省級資金 27萬元，市級資金 3 萬元。 自籌資金及來源 本項目自籌資金 450萬元，全部由 ********農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司籌集。 財政資金的使用范圍 財政補(bǔ)助資金 90萬元， 用于設(shè)備的購置及安裝費 ，土建工程費 。第九章 財務(wù)評價 33 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 項目計算期 本項目生產(chǎn)期 10 年 (含建設(shè)期 )，第 1 年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的54%，第 2年以后 達(dá)到 100%。 稅收政策 ⑴ 營業(yè)稅： 5%，年交納 。 ⑵ 城市維護(hù)稅： 1%，年交納 。 ⑶ 所得稅： 25%，年交納 。 項目基準(zhǔn)收益率 項目基準(zhǔn)收益率按 8%計取。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 本項目達(dá)產(chǎn)后營業(yè)收入 1276 萬元，其中梨果銷售收入 300 萬元，土豆銷售收入 396萬元，生姜銷售收入 480萬元，冬瓜銷售收入 100萬元。 營業(yè)稅金及附加 項目達(dá)產(chǎn)后營業(yè)收入 1276萬元，年交納營業(yè)稅 ，城市維護(hù)建設(shè)稅 ，總計營業(yè)稅金及附加 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 項目 經(jīng)營 成本估算 項目正常年經(jīng)營成本總計 1000萬元。 第九章 財務(wù)評價 34 ⑴ 原輔材料費：保鮮庫每年計劃收購梨 500噸，單價 4000元 /噸，計 200 萬元；收購?fù)炼?1100 噸，單價 2600 元 /噸，計 286 萬元；收購生姜 600 噸，單價 6000 元 /噸 ，計 360 萬元；收購冬瓜1000 噸，單價 600 元 /噸 ，計 60 萬元。收購 原材料成本共計 906萬元，需購買包裝材料等共計 30 萬元，原輔材料成本總計 936 萬元。 ⑵ 燃料動力費：保鮮庫滿負(fù)荷運轉(zhuǎn)每月需耗電 12021kwh，年耗電 14400 kwh，電費單價 元 / kwh，共計電費 10萬元。 ⑶ 工資及福利費： 本項目定員 30 人，其中管理人員 3 人，技術(shù)人員 5 人，合同工 7 人，季節(jié)工 15 人。管理人員和技術(shù)人員按人均年收入 3萬元計，合同工按人均年收入 ，季節(jié)工按需要 6 個月、人均 600 元 /月計，福利費按工資的 14%提取，則項目正常年工資及福利費為 47萬元。 ⑷ 修理費和其他費用：根據(jù)情況估算，每年約需修理費 2萬元，其他費用 5 萬元，共計 7 萬元。 項目總成本估算 本項目總成本 ，其中經(jīng)營成本 1000萬元，折舊及攤銷費 。 ⑴ 折舊費：本項目固定資產(chǎn)全部計提折舊費，按平均年限法計算折舊，土建工程折舊年限為 20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為 10年，年折舊費 13萬元。 ⑵ 攤銷費：項目前期工作費和前期技術(shù)培訓(xùn)費共計 6萬元，其第九章 財務(wù)評價 35 中 前期工作費按財政補(bǔ)助資金 90萬元的 %提取，計 ，前期技術(shù)培訓(xùn)費為 萬元。攤銷年限為 10 年，每年攤銷費 萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 ⑴ 年利潤總額及稅金：項目年利潤總額為 萬元，所得稅為 萬元，凈利潤 萬元，按 10%提取公積金后可分配利潤為 。 ⑵ 項目投資利潤率： % ⑶ 現(xiàn)金流量分析：通過項目投資現(xiàn)金流量表計算，項目稅后各項指 標(biāo)：投資回收期 年，財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 (I=8%) 萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點 =年固定成本 /（年營業(yè)收入 年可變成本 ） =（ 1276936） =% 即項目運營達(dá)到設(shè)計能力的 %能夠保本。 敏感性分析 財務(wù)評價以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，具有不確定性。對財務(wù)基本數(shù)據(jù)中的營業(yè)收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資分別作出增加或降低 5%幅度的變化，以判斷其單因素變化對財務(wù)指標(biāo)的敏感程度。 第九章 財務(wù)評價 36 表 91 敏感性分析表 序號 不確 定因素 變化率 (%) 內(nèi)部收益率 (%) 敏感系數(shù) (%) 基本方案 1 營業(yè)收入 10% 5% 5% 10% 2 經(jīng)營成本 15% 10% 5% 5% 5 10% 3 建設(shè)投資 5% 5% 從以上數(shù)據(jù)可以看出，對內(nèi)部收益率影響最大的是營業(yè)收入 因素，其次是經(jīng)營成本因素。從這兩項因素的內(nèi)部構(gòu)成分析，關(guān)鍵是原材料的收購和銷售價格因素。因此，在項目投產(chǎn)后，必須事先做好周密的市場調(diào)查和研究，做出較準(zhǔn)確的預(yù)測，才能降低風(fēng)險，確保贏利。 財務(wù)評價結(jié)論 通過財務(wù)評價計算，該項目的內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期及投資利潤率均優(yōu)于 基準(zhǔn)值要求， 盈利能力強(qiáng)，實施本項目在經(jīng)濟(jì)上合理，項目可行。 通過盈虧平衡分析，說明該項目盈虧平衡點較低。在敏感性分析中，當(dāng)三種不確定因素變化幅度 10%時（向不利于經(jīng)濟(jì)效益方向第九章 財務(wù)評價 37 變化），財務(wù)內(nèi)部收益率還能基本達(dá)到基準(zhǔn)值要求，說明該 項目具有較好的抗風(fēng)險能力。 社會效益分析 38 第十章 社會效益分析 對當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響 近年來，垛石鎮(zhèn) 果蔬產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，目前有 冬暖式高溫蔬菜大棚13000個，西瓜大拱棚 2021個，露天菜 12021畝，瓜菜總面積達(dá)到 35000畝，全鎮(zhèn)年瓜菜總產(chǎn)量 億斤，年銷售收入 6 億元。今年 ，濟(jì)南市萬畝蔬菜原料生產(chǎn)基地已經(jīng)開始在垛石鎮(zhèn) ****農(nóng)業(yè)公司開發(fā)建設(shè)， 預(yù)計在 2 年內(nèi)基地蔬菜種植面積可達(dá)到 1 萬余畝，年蔬菜供應(yīng)量將達(dá)到4 萬噸， 果蔬產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為 垛石鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)之一 。但是，果蔬貯藏保鮮環(huán)節(jié)的發(fā)展卻嚴(yán)重 滯后，沒有大型的保鮮貯藏庫， 造成了產(chǎn)業(yè)鏈條的短裂，相關(guān)果蔬市場價格不穩(wěn)定，增加了農(nóng)民的種植風(fēng)險，成為本地區(qū)果蔬產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展壯大的瓶頸。 本項目的建成，將可以在一定程度上緩解本地區(qū)果蔬產(chǎn)品銷售壓力， 進(jìn)而輻射帶動周邊保鮮貯藏行業(yè)的發(fā)展， 可以逐步 形成一條完整的果蔬產(chǎn)、銷、存 產(chǎn)業(yè)鏈條，在增加經(jīng)濟(jì)效益的同時，起到穩(wěn)定果蔬市場價格、降低農(nóng)民種植風(fēng)險的作用， 從而吸引農(nóng)民開展果蔬種植，發(fā)展壯大果蔬產(chǎn)業(yè)，逐步代替?zhèn)鹘y(tǒng)的以糧食為主農(nóng)業(yè)生產(chǎn)模式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 項目建成后，將通過“龍頭企 業(yè) +基地 +農(nóng)戶”的運作模式，采取合同收購的方式收購基地農(nóng)戶種植產(chǎn)品。由 ****公司與農(nóng)戶簽定收購合同，基地組織農(nóng)戶按照公司的要求生產(chǎn)符合標(biāo)準(zhǔn)的果蔬產(chǎn)品，公司社會效益分析 39 按合同價格收購產(chǎn)品， 形成以收購合同為基礎(chǔ)的緊密穩(wěn)定的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制， 從而 實現(xiàn)基地 農(nóng)戶無風(fēng)險種植，確保農(nóng)戶增收，實現(xiàn)雙贏。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析 直接帶動基地分析 本項目實施后，可通過直接收購基地產(chǎn)品的方式帶動基地面積 1萬畝。 帶動農(nóng)戶分析 目前 ****公司生產(chǎn)基地的果蔬產(chǎn)品 種植 面積達(dá) 4000畝，直接種植農(nóng)戶約 100 戶， 提供勞務(wù)農(nóng)戶約 300 戶。 本項目建成投產(chǎn)后，按照一級品標(biāo)準(zhǔn)收購農(nóng)戶產(chǎn)品，平均收購價比市場價格高 10%， 可 使農(nóng)民增收 128萬元， 戶均增收 3200元。 另外，還可輻射帶動更多農(nóng)戶種植果蔬產(chǎn)品，預(yù)計可新發(fā)展果蔬種植面積 5000余畝，帶動農(nóng)戶 600余 戶，使其比種植普通糧食作物每畝增收 2021元以上，共計可間接帶動農(nóng)民增收總額達(dá) 1000萬元，戶均增收 16000元。 安排就業(yè) 本項目可安排就業(yè)人數(shù) 30 人，年工資與福利總額 47 萬元，其中安排農(nóng)村勞動力 27人，人均增收 。