【正文】 選擇優(yōu)質(zhì)客戶。，降低銀行風險。銀行應根據(jù)企業(yè)的信譽程度，規(guī)定企業(yè)擔保的條件，提高企業(yè)的違約成本，保障銀行債權的實現(xiàn)，減少銀行資產(chǎn)損失，維護正常的銀行經(jīng)營秩序。（二）政府要加強對中小企業(yè)的扶持力度，完善法律體系,采取措施來解決中小企業(yè)融資問題政府層面對中小企業(yè)的資金提供支持,可以通過出臺一系列的稅收優(yōu)惠政策,來降低企業(yè)的稅收負擔。通過向中小企業(yè)實行財政補貼,鼓勵中小企業(yè)出口和技術創(chuàng)新,提高中小企業(yè)的競爭能力。對中小企業(yè)進行貸款援助,來幫助企業(yè)解決中小企業(yè)初創(chuàng)、技改和出口資金的需求。規(guī)范市場秩序,對各種擾亂市場環(huán)境的行為嚴厲懲治,切實保障中小企業(yè)的利益,設立專門機構(gòu),為中小企業(yè)提供服務。中小企業(yè)的信用問題一直是制約融資的關鍵,通過對信用評審和授信制度的建立,可以由政府、中介等機構(gòu)來出具公正的信用評價,解決中小企業(yè)信用難鑒定的問題。、法規(guī)。以法律的形式為廣大中小企業(yè)的發(fā)展、融資提供有力的保護和支持。（三）建立完善融資體系,強化金融支持根據(jù)中小企業(yè)信貸需求規(guī)模小、頻率高、時間急、風險高的特點,制定特定的信貸機制。銀監(jiān)會在2006年7月頒布了銀行小企業(yè)信貸指導意見,提到了銀行要建設六項機制。對于此,銀行要積極響應銀監(jiān)會的政策,完善各項機制,為中小企業(yè)信貸提供良好環(huán)境。同時,根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化,不斷更新完善機制,盡可能地滿足中小企業(yè)資金需求。銀行金融機構(gòu)應加大對中小企業(yè)的信貸支持,適當放寬貸款期限。除了各大商業(yè)銀行自行設立貸款的信貸部門,還應該大力發(fā)展與中小企業(yè)相適應的中小融資機構(gòu),鼓勵和支持股份制銀行、城鄉(xiāng)合作金融機構(gòu),并盡量消除地區(qū)差異,提高中小企業(yè)的貸款比例,支持符合國家政策的中小企業(yè)的發(fā)展。為保證我國證券市場的健康發(fā)展,國家應該盡快完善我國證券市場體系,為中小企業(yè)直接融資提供可能。創(chuàng)業(yè)板的推出是我國中小企業(yè)融資發(fā)展的一個大膽嘗試,各中小企業(yè)應該抓住機會,積極準備,爭取通過在資本市場上獲得更多資金來加快企業(yè)發(fā)展,提高技術創(chuàng)新。債券融資與股權融資相比具有風險小的優(yōu)點,這對于實力較弱的小企業(yè)來說,是其融資的有利方式?？赊D(zhuǎn)換債券更是一種集股票和債券優(yōu)點于一身的融資工具,國家可以采取相應措施來鼓勵和支持其發(fā)展。在銀行貸款困難的情況下,民間借款成為一種解決資金缺口的補充機制,尤其是沿海等東部地區(qū)民間資金相對富裕、手續(xù)簡便、利率相對較低,因此民間借貸市場十分活躍,在一定程度也取代了銀行的功能。但是,民間借貸體系的不規(guī)范,要求相關部門制定法律法規(guī)使民間借貸行為規(guī)范化和透明化,同時,有組織地將現(xiàn)有社會中的大量民間閑置資金加以運用,提高資金利用率,達到雙贏的效果。我國一直以來靠國內(nèi)資金支持企業(yè)對資金的需求,而國外的風險投資發(fā)展有一定的基礎,我國應該鼓勵境外風險投資公司落戶中國,為他們創(chuàng)造寬松、健康的運營環(huán)境,從而為我國中小企業(yè)尤其是科技型中小企業(yè)提供資金,還可從政府部門通過投資機構(gòu)設立風險投資基金,聚集社會閑散資金,形成一定的規(guī)模,解決中小企業(yè)融資困難的問題。（四）加快建立信用擔保體系信用保證是解決中小企業(yè)貸款擔保抵押難的有效方式,因此要建立中小企業(yè)信用擔保機構(gòu),從組織形式上保證信用制度的落實,建立信用擔?；鸷蜑橹行∑髽I(yè)提供信用登記、信用征集、信用評估和信用公布為主要內(nèi)容的信用評級制度,建立跨地區(qū)、全國性的中小企業(yè)信用體系,為中小企業(yè)融資提供信用擔保。同時,要通過相關法律法規(guī)的制定,規(guī)范信用擔保程序,創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,保證擔保體系的正常運作。（五）整頓和提高中小企業(yè)整體素質(zhì)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,提高中小企業(yè)自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款困難的有效途徑。我國的大多中小企業(yè)是采用家族式的管理模式,產(chǎn)權不明晰,責任不明確,存在著弊端,需要幫助中小企業(yè)培養(yǎng)現(xiàn)代企業(yè)管理制度的理念,按照現(xiàn)代企業(yè)的運作要求,完善各項制度,提高企業(yè)的整體素質(zhì),增強市場競爭力。按照國家相關法律法規(guī)的要求,建立健全企業(yè)的財務制度,不做假賬,真實反映公司財務狀況,提高企業(yè)財務的透明度和可信度。中小企業(yè)通過提供及時、可靠的財務信息,使投資人相信投資能夠得到回報,從而獲得企業(yè)所需的資本。建立企業(yè)自身信用制度,獲得社會的認同和信任。,杜絕商業(yè)欺詐行為按期還貸,做到無不良信貸記錄。只有建立中小企業(yè)信用評級機構(gòu),增加中小企業(yè)的信息透明度,獲得金融機構(gòu)的認可和信賴,才能增加金融機構(gòu)融資的可能性。,提高市場認知度中小企業(yè)多為民營企業(yè),企業(yè)管理思想相對落后。中小企業(yè)需要樹立品牌意識,建立市場認知度,確立市場的地位,提高企業(yè)競爭力。品牌不僅能給企業(yè)帶來財富,還能使企業(yè)獲得投資者的信任度,在提高自身地位的同時吸引投資者的資金滿足自身發(fā)展的需要。參考文獻：何雯君，《我國中小企業(yè)融資難的成因及治理對策》，商業(yè)研究2003 賴小民，《緩解當前中小企業(yè)融資難的政策思考》，中國金融2009 張曉東，《中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀與政策分析》，國際商務財會2009 施金影，《中小企業(yè)融資問題探討》，財會研究2007《公司信貸》，中國金融出版社2010第五篇：探析中小企業(yè)融資租賃存在的問題及對策探析中小企業(yè)融資租賃存在的問題及對策[摘要]:改革開放以來，中小企業(yè)的數(shù)量增長迅速，特別是進入21世紀后，中小企業(yè)的發(fā)展在促進國民經(jīng)濟的發(fā)展中發(fā)揮了重要的推動作用。但是，另一方面，小微型企業(yè)的發(fā)展也受到很多因素的制約：員工的工資水平、企業(yè)的稅收狀況、員工的就業(yè)及流失率和企業(yè)的注資情況等，這些問題歸根結(jié)底是企業(yè)的融資問題。[關鍵詞]：融資租賃；科學管理；信用等級隨著社會的發(fā)展，融資租賃成為中小企業(yè)融資的一種新形式，并且受到中小企業(yè)廣泛的認可和支持，融資租賃的方式得到迅速推廣。本文主要介紹了我國中小企業(yè)融資租賃存在的問題及對策。由于我國市場經(jīng)濟體制發(fā)展較晚，融資租賃的形式處于起步階段，在我國，融資租賃的實踐活動先于理論研究展開的，因此，企業(yè)缺乏對融資租賃的理論研究。企業(yè)開展融資租賃活動主要是照搬國外一些企業(yè)經(jīng)驗理論的介紹，沒有根據(jù)企業(yè)本身特點，沒有建立完整的融資租賃體系。受到我國經(jīng)濟體制的影響，融資租賃業(yè)長期得不到經(jīng)濟合同法的約束和有效保護，融資租賃業(yè)沒有系統(tǒng)、統(tǒng)一的會計標準，融資租賃業(yè)稅收標準不統(tǒng)一。國家沒有制定系統(tǒng)的法律法規(guī)對融資租賃行業(yè)進行有效的規(guī)范，導致融資租賃行業(yè)不能長期穩(wěn)定的發(fā)展。一些中小型企業(yè)堅持傳統(tǒng)的一次性買斷設備的觀念，對于融資租賃了解少，沒有及時更新觀念，導致融資租賃缺乏市場，阻礙了融資租賃行業(yè)的發(fā)展，反過來又影響了融資租賃行業(yè)的推廣發(fā)展。在我國，對于中外合資和外資租賃公司一定程度上減免稅收，實行政策優(yōu)惠。國內(nèi)的中小型企業(yè)無法享受這一優(yōu)惠政策，稅收過重加重了融資租賃行業(yè)的成本，發(fā)展速度隨之減慢。同時，我國信貸發(fā)展不夠完善，沒有開展專門針對融資租賃公司的信貸業(yè)務，導致融資租賃公司發(fā)展缺乏資金，同時，商業(yè)銀行沒有利率優(yōu)惠，一定程度上阻礙了融資租賃行業(yè)的發(fā)展。另外，我國對融資租賃企業(yè)的保險政策不夠完善，沒有制定專門的針對融資租賃行業(yè)的保險政策，當融資租賃行業(yè)出現(xiàn)問題后，沒有保障措施。我國現(xiàn)行的匯率制度會加重融資租賃企業(yè)的經(jīng)營風險，對融資租賃企業(yè)有嚴格的外匯交易限制，不利于融資租賃行業(yè)的發(fā)展，這些政策加劇了我國融資租賃企業(yè)與發(fā)達國家之間的差距。首先，我國融資租賃行業(yè)法律法規(guī)不健全，在這種環(huán)境下，融資租賃行業(yè)逐步發(fā)展起來，因此，有很多不規(guī)范的甚至違法行為沒有得到有效的控制，嚴重阻礙了融資租賃行業(yè)的發(fā)展。其次，我國對于融資租賃公司的管理處于多頭監(jiān)管的狀態(tài)，融資租賃公司受到多重管制，沒有統(tǒng)一的標準進行融資租賃行業(yè)的規(guī)范，導致融資租賃行業(yè)發(fā)展方向混亂，缺乏發(fā)展重點，行業(yè)發(fā)展出現(xiàn)違規(guī)違法現(xiàn)象多。融資租賃企業(yè)內(nèi)部主要是按照一般企業(yè)的管理模式進行企業(yè)的運營，缺乏抗風險意識，企業(yè)運行效率低，工作脫節(jié)，權責混亂，分工不明?；靵y的管理導致融資租賃企業(yè)無法得到有效的發(fā)展。，加強宣傳融資租賃行業(yè)的發(fā)展，首先要得到企業(yè)、政府和社會的認知和支持。加強企業(yè)對融資租賃的宣傳，改變傳統(tǒng)的融資觀念，樹立“設備使用勝于設備擁有”的觀念，開展融資租賃業(yè)務。同時，政府要加強重視融資租賃行業(yè)的發(fā)展，制定優(yōu)惠政策，實施稅收減免，積極推動融資租賃行業(yè)的發(fā)展。針對融資租賃行業(yè)出現(xiàn)的新問題，加強理論研究，根據(jù)我國市場經(jīng)濟發(fā)展的特色，制定相適應的融資租賃體制。加強法律制度的建設，完善相關法律法規(guī)，加強融資租賃行業(yè)發(fā)展的規(guī)范性建設。對融資租賃行業(yè)加強稅收減免，降低營業(yè)稅稅率，統(tǒng)一營業(yè)稅稅基。允許企業(yè)自身覺得設備的折舊方式，減輕承租人的經(jīng)濟負擔。與國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策相關的項目，國家要進行一定程度的稅收優(yōu)惠，避免對融資項目重復性征稅現(xiàn)象的發(fā)生，只征一次稅。加強融資租賃行業(yè)信用保險的建設，建立“租賃信用保險制度”。租賃公司于商業(yè)信用保險公司簽訂協(xié)議，當承租人出現(xiàn)違約時，商業(yè)保險公司為了減輕租賃公司承擔的信用損失，對租賃公司承擔一定比例的損失。同時，政府部門設立專門保險基金，對于租賃公司承擔的信用風險進行財政支持，分散信用風險，促進融資租賃行業(yè)的發(fā)展。通過借鑒發(fā)達國家的先進發(fā)展經(jīng)驗，結(jié)合我國特色社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，制定適合我國融資租賃行業(yè)發(fā)展的法律體系，制定《融資租賃法》，明確融資租賃企業(yè)和承租人的權利義務，規(guī)范融資租賃行業(yè)的經(jīng)濟活動，對違反協(xié)議產(chǎn)生的信用問題，依法進行處理，維護融資租賃公司的利益。建立全國租賃協(xié)會，對融資租賃行業(yè)進行監(jiān)督管理，加強誠信宣傳，嚴格進行行業(yè)的資格認證，保證融資租賃活動在法律規(guī)定范圍內(nèi)進行。，開拓市場加大回收租賃、委托租賃、杠桿租賃和項目租賃等業(yè)務范圍，采用合作租賃的方式，加強政府、銀行、融資租賃企業(yè)的合作，提高信用等級，分散企業(yè)信用風險。不斷拓展融資租賃市場，開展多層次的融資租賃業(yè)務，擴大融資租賃市場發(fā)展空間。結(jié)論：中小企業(yè)的發(fā)展對于提升我國綜合國力、提高人們生活水平、解決就業(yè)問題具有重要的意義，因此，加強融資租賃行業(yè)的發(fā)展，積極解決企業(yè)融資難的問題，為中小企業(yè)的發(fā)展建立良好的環(huán)境，對于發(fā)展我國社會主義市場經(jīng)濟具有重要意義。參考文獻：[1][J]..[2] 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