【正文】 員提供。不同層次和種類的報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的發(fā)送范圍、程序和頻率。第二十一條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平；（二）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平的結(jié)構(gòu)分析；（三）盈虧情況；（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法及程序的變更情況；（五）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況；（六）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，包括對(duì)超限額情況的處理；（七）事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試情況；（八）內(nèi)部和外部審計(jì)情況；（九）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提情況；（十）對(duì)改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議；（十一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況。第二十二條 當(dāng)出現(xiàn)重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的報(bào)送頻率。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)主要包括：出現(xiàn)超過我行內(nèi)部設(shè)定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的嚴(yán)重虧損；金融市場(chǎng)發(fā)生重大事件、引發(fā)較大市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)我行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的影響；交易業(yè)務(wù)中的違法行為；其他重大意外情況。第二十三條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息披露本行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的相關(guān)定量和定性信息，主要包括：（一）所承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類別、總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)頭寸和風(fēng)險(xiǎn)水平；（二）有關(guān)市場(chǎng)價(jià)格的敏感性分析，如利率、匯率變動(dòng)對(duì)我行收益、財(cái)務(wù)狀況的影響等；（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策；（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本狀況。第六章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制和審計(jì)第二十四條 本行按照商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為本行整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分，促使本行嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度，確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。第二十五條 為避免潛在的利益沖突，本行應(yīng)確保各職能部門具有明確的職責(zé)分工，以及相關(guān)職能適當(dāng)分離，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺(tái)職責(zé)分離，業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的業(yè)務(wù)人員不得參與業(yè)務(wù)正式確認(rèn)、對(duì)賬、市值重估、交易結(jié)算和款項(xiàng)收付；自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，建立崗位之間的監(jiān)督制約機(jī)制。第二十六條 本行應(yīng)當(dāng)避免薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)產(chǎn)生利益沖突。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)避免薪酬制度具有鼓勵(lì)過度冒險(xiǎn)投資的負(fù)面效應(yīng)，防止績效考核過于注重短期投資收益表現(xiàn)，而不考慮長期投資風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的薪酬不應(yīng)當(dāng)與直接投資收益掛鉤。第二十七條 本行稽核部作為內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期（至少每年一次）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)既對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，也對(duì)負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)直接提交給董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)督促高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)方案并采取改進(jìn)措施。稽核部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查改進(jìn)措施的實(shí)施情況，并向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。第二十八條 對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和風(fēng)險(xiǎn)水平；（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系文檔的完備性；（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的充足性、專業(yè)性和履職情況；（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理所涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)類別及其范圍；（五）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的完備性、可靠性，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性，數(shù)據(jù)來源的一致性、時(shí)效性、可靠性和獨(dú)立性；（六）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)所用參數(shù)和假設(shè)前提的合理性、穩(wěn)定性；（七）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的恰當(dāng)性和計(jì)量結(jié)果的準(zhǔn)確性；（八）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況；（九）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有效性；（十）事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試系統(tǒng)的有效性；（十一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和內(nèi)部配置情況；（十二）對(duì)重大超限額交易、未授權(quán)交易和賬目不匹配情況的調(diào)查。第二十九條 本行在引入對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平有重大影響的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系出現(xiàn)重大變動(dòng)或者存在嚴(yán)重缺陷的情況下，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)的范圍和增加內(nèi)部審計(jì)頻率。第三十條 在內(nèi)部審計(jì)力量不足時(shí)，本行應(yīng)當(dāng)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、水平及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)。第七章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本第三十一條 本行應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。第八章 附則第三十二條 本政策自董事會(huì)通過后實(shí)施。第三十三條 本政策由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第五篇：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策ⅩⅩ銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策目錄第一章 總則..............................................................................................3第一條 【宗旨】.............................................................................................................3第二條【定義】...............................................................................................................3 第三條【操作風(fēng)險(xiǎn)的主要類別】...................................................................................3 第四條【適用范圍】.......................................................................................................4 第五條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)】...........................................................................4第二章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架與職責(zé)分工......................................4第六條【架構(gòu)原則】.......................................................................................................4第七條【董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)】.......................................................................5 第八條【高級(jí)管理層】...................................................................................................6 第九條【分行管理層】...................................................................................................7 第十條【風(fēng)險(xiǎn)管理部】...................................................................................................7 第十一條【各業(yè)務(wù)條線和職能部門】...........................................................................7 第十二條【法律合規(guī)、運(yùn)營管理、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門】.......9 第十三條【內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門】...............................................................9第三章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度......................................................................9第十四條【范疇】...........................................................................................................9第十五條【制度體系】...................................................................................................9 第十六條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策】.................................................................................10 第十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度】.........................................................................10 第十八條【內(nèi)部控制制度】.........................................................................................10 第十九條【緊急事故應(yīng)急處理制度】.........................................................................10 第二十條【業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則】.................................................................11 第二十一條【對(duì)分支行業(yè)務(wù)（操作風(fēng)險(xiǎn)管理）細(xì)則的特別規(guī)定】.........................11 第四章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和技術(shù)........................................................12第一節(jié) 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)操作流程管理...........................................................................................12 第二十二條【基本思路】.............................................................................................12 第二十三條【職責(zé)】.....................................................................................................12 第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估...............................................................................................12 第二十四條【操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別】.....................................................................................12 第二十五條【操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估】.....................................................................................13 第二十六條【操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（RCSA）】.......................................................13 第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋...............................................................................................14 第二十七條【操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施】.............................................................................14 第二十八條【外包】.....................................................................................................14 第二十九條【保險(xiǎn)】.....................................................................................................14 第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告...............................................................................................14 第三十條【操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)】.........................................................................................14 第三十一條【關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)】.....................................................................................15 第三十二條【操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告】.....................................................................................15 第三十三條【操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警】.....................................................................................15 第三十四條【操作風(fēng)險(xiǎn)事件舉報(bào)】................................................................