【正文】 35管理策略和解決方案管理策略和解決方案制定的情況，是否按照風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的要求配合相關(guān)工作10監(jiān)控報(bào)告及預(yù)警是否制定了風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控指標(biāo)及其預(yù)警區(qū)間，是否按照指標(biāo)預(yù)警進(jìn)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí) 時(shí)監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)發(fā)生變化是否及時(shí)形成 報(bào)告匯報(bào)主管部門和領(lǐng)導(dǎo)10風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化改進(jìn)在運(yùn)行過程中根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、工作流程、報(bào)告機(jī)制和考核機(jī)制的運(yùn)轉(zhuǎn)情 況，能否提出優(yōu)化完善和改進(jìn)的意見5風(fēng)險(xiǎn)管理 業(yè)績(jī)考核重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件是否發(fā)生了有管理責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件1530重大風(fēng)險(xiǎn)管理效果通過對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理，是否降低了其發(fā)生的概率或者損失的程度，和管理前重大風(fēng) 險(xiǎn)的狀況是否有明顯好轉(zhuǎn)15風(fēng)險(xiǎn)管理配合的及時(shí)性是否及時(shí)配合風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室開展風(fēng)險(xiǎn)515工作配合管理相關(guān)的工作配合的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室要求的相關(guān)工作和成果的質(zhì)量是否滿足風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和相關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)的要求10各部門負(fù)責(zé)人的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的考核結(jié)果，可與負(fù)責(zé)人的綜合表現(xiàn)、部 門經(jīng)營管理水平、年度預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量、安全生產(chǎn)工作、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作指標(biāo)并 列作為年薪績(jī)效考核的參考依據(jù)。附錄一 相關(guān)詞匯表 COSO ： Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission 的簡(jiǎn)稱，由美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、美國會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)、內(nèi)部審 計(jì)師協(xié)會(huì)、財(cái)務(wù)執(zhí)行官協(xié)會(huì)，以及管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)聯(lián)合成立， 于 1992 年發(fā)布《內(nèi)部控制－整體框架》，和 2004 年發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管 理－整合框架》。 風(fēng)險(xiǎn)：是指在公司未來發(fā)展過程中存在的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略及 經(jīng)營目標(biāo)的影響。 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)：是指辨識(shí)出公司當(dāng)前面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。公司可以從崗位活 動(dòng)或主要業(yè)務(wù)流程出發(fā)，搜集、辨識(shí)出公司各個(gè)層面、各項(xiàng)重要經(jīng)營 活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中存在哪些內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)事件，并對(duì)辨識(shí)出的風(fēng) 險(xiǎn)事件根據(jù)動(dòng)因或影響特征進(jìn)行整理歸類與風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一定義。 風(fēng)險(xiǎn)承受度：是公司為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)所愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 限度，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界。 風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性：是指在公司當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平下，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā) 生的概率或發(fā)生的頻度。 風(fēng)險(xiǎn)的管理改進(jìn)迫切性：是指在公司當(dāng)前的人員意識(shí)、管理措施和資 源配置等條件下，風(fēng)險(xiǎn)可以按預(yù)期目標(biāo)得到有效管理的程度。 風(fēng)險(xiǎn)的影響程度：是指如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，對(duì)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或財(cái)務(wù)指標(biāo) 等所產(chǎn)生影響的大小。 風(fēng)險(xiǎn)分層管理：是指根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)內(nèi)容的不同以及風(fēng)險(xiǎn)本身 性質(zhì)和重要程度的不同，在戰(zhàn)略、執(zhí)行、操作三個(gè)管理層級(jí)上劃分相 應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告責(zé)任。每個(gè)層級(jí)要求有對(duì)應(yīng)的職能機(jī)構(gòu) 落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。 風(fēng)險(xiǎn)分類管理：是指根據(jù)具體風(fēng)險(xiǎn)的管理需要和現(xiàn)有的職能體系分工， 把不同風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任落實(shí)到不同部門或不同單位。由具體的部門或 單位在規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)限額范圍內(nèi)，主導(dǎo)管理該風(fēng)險(xiǎn)，其他單位根據(jù)需要給予協(xié)助或支持。 風(fēng)險(xiǎn)分析：是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)屬性特征進(jìn)行定量和/或定性的分析。根 據(jù)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的各項(xiàng)屬性特征的分析判斷，包括影響 程度、發(fā)生可能性、管理水平、管理應(yīng)對(duì)措施、事件之間的相互影響 等，整理、分析、判斷各風(fēng)險(xiǎn)的屬性特征和管理現(xiàn)狀。1 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程：是指公司在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，由各層面的相 關(guān)單位在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行的工作流程，主要包括五項(xiàng) 工作：(一) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(二) 風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定(三) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（四）風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)控和管理改進(jìn)(五) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急。風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程是個(gè)不斷循環(huán)的工 作流程。1 風(fēng)險(xiǎn)管理文化：源于公司的風(fēng)險(xiǎn)哲學(xué)，表現(xiàn)為公司日常運(yùn)營中員工的 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的理解及風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)踐 中的行為表現(xiàn)。1 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)：是將信息技術(shù)應(yīng)用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作， 傳輸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息的信息系統(tǒng)平臺(tái)，該系統(tǒng)包括風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù) 和信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等各項(xiàng) 功能。1 風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)先等級(jí)圖譜：指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)重要性程度和風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)迫切 性兩個(gè)維度的測(cè)評(píng)分而得到的風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，并被劃分為紅色、黃色、 綠色區(qū)域，分別代表管理水平等級(jí)為高、中、低。1 風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能：是公司為了有效管理風(fēng)險(xiǎn)而在現(xiàn)有組織職能下設(shè) 計(jì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)組織機(jī)構(gòu)和職能安排。1 風(fēng)險(xiǎn)集中管理：是指在公司本部層面運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)知識(shí)和專門 的工具，通過專職的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行 匯總分析和評(píng)估，統(tǒng)一確定公司的風(fēng)險(xiǎn)組合和控制風(fēng)險(xiǎn)水平，對(duì)跨部 門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行組織協(xié)調(diào)，從而為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管 理戰(zhàn)略性決策提供依據(jù)。1 風(fēng)險(xiǎn)偏好：是公司在根據(jù)既定的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、所處的外部市場(chǎng)經(jīng)營環(huán)境及自身的資源優(yōu)勢(shì)和管理水平，對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)所采取的基本態(tài)度和看法。1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：是指對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)全貌進(jìn)行總體評(píng)價(jià)并判斷出當(dāng)前的重大風(fēng) 險(xiǎn)和管理上需要重點(diǎn)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)各項(xiàng)風(fēng) 險(xiǎn)的影響程度、發(fā)生可能性、管理水平等屬性特征值，采取繪制風(fēng)險(xiǎn) 圖譜等手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重 要性特征和管理優(yōu)先順序。1 風(fēng)險(xiǎn)事件：是風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)發(fā)生或表現(xiàn)的具體形式，是風(fēng)險(xiǎn)的物化。未 來的不確定性對(duì)公司目標(biāo)的影響是通過風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生來實(shí)現(xiàn)的。 風(fēng)險(xiǎn)圖譜：是用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和對(duì)其進(jìn)行優(yōu)先排序的有效工具。一旦公 司的風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別以后，就可以將其展示在風(fēng)險(xiǎn)圖譜的不同位置上表明 其需要處理的緊急程度，由此為風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的制訂提供 依據(jù)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生可能性，可以在風(fēng)險(xiǎn)圖譜上確定該 風(fēng)險(xiǎn)的重要性程度處于高、中、低哪個(gè)等級(jí)；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性程度 和管理水平，可以在風(fēng)險(xiǎn)圖譜上確定該風(fēng)險(xiǎn)的管理改進(jìn)優(yōu)先級(jí)處于高、 中、低哪個(gè)等級(jí)。2 風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)圖譜：指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度兩個(gè)維 度的測(cè)評(píng)分而得到的風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，并被劃分為紅色、黃色、綠色區(qū)域， 分別代表重要性等級(jí)為高、中、低。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響 程度兩個(gè)指標(biāo)，可綜合計(jì)算得到風(fēng)險(xiǎn)重要性程度值。2 內(nèi)部控制：指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、投融資、 市場(chǎng)運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購、質(zhì)量、安 全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn) 管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系：是公司在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中建立并維護(hù)的必要系統(tǒng)， 包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程、報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系。2 剩余風(fēng)險(xiǎn)：指經(jīng)過對(duì)原始風(fēng)險(xiǎn)采取相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施后，風(fēng)險(xiǎn)的殘存 影響。2 再評(píng)估：指針對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、風(fēng)險(xiǎn)影響程度、風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)迫切性的評(píng)估。2 重大風(fēng)險(xiǎn)：是指經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所確定的，在公司當(dāng)前所有風(fēng)險(xiǎn)中重要 性程度為高或者管理改進(jìn)優(yōu)先級(jí)為高的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)是公司在風(fēng)險(xiǎn) 管理中應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注或提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的風(fēng)險(xiǎn)。公司的重大風(fēng)險(xiǎn)隨 著內(nèi)外環(huán)境變化有可能發(fā)生變化。2 重大決策：是指直接關(guān)系到公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的決策。公司的重大決 策包括但不限于公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)立和更改、五年發(fā)展規(guī) 劃的制定與修訂、新建及擴(kuò)建項(xiàng)目投資、合資、購并、重大技術(shù)革新 等活動(dòng)的決策。附錄二 總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類模型風(fēng)險(xiǎn)分類原則總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類模型主要依據(jù)國資委《央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理管理指引》和集團(tuán)風(fēng) 險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估成果，本著從實(shí)際出發(fā)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理全面 性、有效性和行業(yè)屬性原則，對(duì)影響總隊(duì)未來戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行聚類的管 理，通過風(fēng)險(xiǎn)－組織映射圖將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)在總隊(duì)組織職能體系建設(shè)之中，為總 隊(duì)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)解決工具。 全面性原則——總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類模型框架是在全面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辨識(shí)的基 礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)特點(diǎn)和未來整體戰(zhàn)略的要求，按照對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類不重復(fù)、 不遺漏的全覆蓋的原則，按照影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性進(jìn)行劃分的，力爭(zhēng) 覆蓋總隊(duì)全部風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)事件。 有效性原則——按照集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度的要求，結(jié)合總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類、 分層、集中管理的原則，在充分考慮外部環(huán)境和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上， 將全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度落實(shí)在企業(yè)管理的具體職能上，通過風(fēng)險(xiǎn)與組織責(zé)任 映射關(guān)系矩陣，明晰風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能和責(zé)任主體。 行業(yè)屬性原則——風(fēng)險(xiǎn)分類框架需要體現(xiàn)地勘行業(yè)的業(yè)務(wù)屬性，在充分了解和熟悉總隊(duì)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的特點(diǎn)和管理方式的基礎(chǔ)上，建立和細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)分類的框架，更加突出分類的專業(yè)性和管理上的有效性，并在單位業(yè)務(wù)領(lǐng)域 內(nèi)組織和調(diào)用資源。風(fēng)險(xiǎn)分類框架依照總隊(duì)以上的風(fēng)險(xiǎn)分類的原則，為充分體現(xiàn)地勘事業(yè)的工作特點(diǎn)形成以下 風(fēng)險(xiǎn)分類框架，其中包括八類一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，即戰(zhàn)略類風(fēng)險(xiǎn)、政策類風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)類風(fēng) 險(xiǎn)、財(cái)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)、人力資源類風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營類風(fēng)險(xiǎn)、安全類風(fēng)險(xiǎn)、法律類風(fēng)險(xiǎn)，33 個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)劃分框架。圖 風(fēng)險(xiǎn)分類框架風(fēng)險(xiǎn)組織責(zé)任分工根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類框架對(duì)企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)的描述，總隊(duì)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)組織責(zé)任分工表， 將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)在組織職能體系的建設(shè)之中。風(fēng)險(xiǎn)組織責(zé)任分工的具體作用在 于：● 明晰總隊(duì)各部門風(fēng)險(xiǎn)管理的主導(dǎo)責(zé)任，形成清晰的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織 鏈；● 更好地培育總隊(duì)各部門共同參與風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化。 主導(dǎo)責(zé)任指：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和分析責(zé)任；作為主要權(quán)重成員參與本部門主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估責(zé)任；本部門主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的制定和執(zhí)行責(zé)任。輔導(dǎo)責(zé)任指：參與非本部門的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)；作為非主要權(quán)重成員參與其他部門 主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估；參與非本部門主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略和解決方案制定和執(zhí)行。表 中材集團(tuán)安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)組織責(zé)任映射矩陣★ ：主導(dǎo)責(zé)任 ☆ ：輔導(dǎo)責(zé)任附錄三 安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)參見《安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》附錄 。附錄四 安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作原理和評(píng)估模型參見《安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》附錄 。附錄五 安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)庫參見《安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》附錄 。附錄六 安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件部門關(guān)聯(lián)矩陣參見《安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》附錄 。附錄七 工具和模板 安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問卷 安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷 安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)估模型 安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告安徽總隊(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（2010 年國資委報(bào)告模板）（其他參見《安徽總隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》及過程工具）