【正文】 條 國(guó)家機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體以及其他單位，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。第十條 下列單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)：（一）大中型國(guó)有及國(guó)有控股或國(guó)有資產(chǎn)占主導(dǎo)地位的企業(yè)；（二）上市公司；（三）銀行、保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)；（四）國(guó)家大型建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位；（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他單位。第十一條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，保持內(nèi)部審計(jì)人員的相對(duì)穩(wěn)定，保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)。第十二條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，并實(shí)行崗位資格管理制度和后續(xù)教育制度。內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評(píng)和聘任，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。第十三條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)依法履行職責(zé)，遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則。第十四條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第十五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)所必需的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)列入單位財(cái)務(wù)預(yù)算，予以保證。第十六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)按照本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)的要求，履行下列職責(zé)：（一）對(duì)財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；（二）對(duì)預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)；（三）對(duì)本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)；（四）對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)；（五）對(duì)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)審；（六）對(duì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況進(jìn)行審計(jì)；（七）法律法規(guī)規(guī)定的其他審計(jì)事項(xiàng)。第十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)單位的規(guī)定，可以對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的相關(guān)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)審簽制度，開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。第十八條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者內(nèi)部審計(jì)人員經(jīng)本單位同意，可以聘請(qǐng)專家參與內(nèi)部審計(jì)工作，也可以委托社會(huì)審計(jì)組織或者其他中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。第十九條 單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制訂相應(yīng)規(guī)定，保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者內(nèi)部審計(jì)人員的下列權(quán)限：（一）要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料等；（二）參加本單位有關(guān)會(huì)議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（三）參與研究制訂有關(guān)的規(guī)章制度，提出內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，由單位審定公布后施行；（四）檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件和現(xiàn)場(chǎng)勘查實(shí)物；（五）檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；（六）對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；（七）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定；（八）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存；（九）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見(jiàn)以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；（十）對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議。第二十條 經(jīng)單位同意后，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)公開審計(jì)結(jié)果。第二十一條 被審計(jì)單位不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì)或者提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論或者報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員的，單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。第二十二條 內(nèi)部審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密的，由所在單位依照有關(guān)規(guī)定予以處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。第二十三條 本規(guī)定所稱“所屬單位”包含和本單位具有行政隸屬關(guān)系的單位、本單位占控股地位或者主導(dǎo)地位的單位。第二十四條 本規(guī)定自2008年3月1日起施行。第五篇：內(nèi)部招待管理規(guī)定內(nèi)部招待管理規(guī)定為切實(shí)降低招待費(fèi)開支，嚴(yán)格審批制度，結(jié)合公司實(shí)際，規(guī)定如下：公司所有部門的接待餐、工作餐、禮品統(tǒng)一由綜合辦安排。接待餐原則上在公司內(nèi)招安排，工作餐一律在公司內(nèi)招安排。簽批程序。簽批手續(xù)為：部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→董事長(zhǎng)。如遇董事長(zhǎng)外出不能簽批就餐申請(qǐng)單時(shí)，必須電話請(qǐng)示董事長(zhǎng)同意，并于2日內(nèi)辦理補(bǔ)單手續(xù)。對(duì)不按程序簽單、過(guò)后不補(bǔ)單的，餐費(fèi)自負(fù)。私自安排就餐的，餐費(fèi)自負(fù)，并對(duì)接待室罰款300元。有重要業(yè)務(wù)或其它原因需到公司外就餐的，必須事先請(qǐng)示董事長(zhǎng)同意，并填報(bào)外出派餐申請(qǐng)單后報(bào)綜合辦備案。帶班領(lǐng)導(dǎo)及行政值班人員一日三餐必須在綜合辦值班室就餐，食堂嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)配餐。就餐標(biāo)準(zhǔn)。工作餐：來(lái)公司聯(lián)系工作的客人、幫助工作及公司加班就餐的人員，標(biāo)準(zhǔn)按10元/人安排，盒飯按6元/人安排。接待餐：公司主要領(lǐng)導(dǎo)出面宴請(qǐng)業(yè)務(wù)單位，招待標(biāo)準(zhǔn)為35元/人；副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理出面宴請(qǐng)業(yè)務(wù)單位，招待標(biāo)準(zhǔn)為30元/人；中層干部出面宴請(qǐng)業(yè)務(wù)單位，招待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人。（均不含煙酒）特殊情況需增加就餐標(biāo)準(zhǔn)的，必須請(qǐng)示董事長(zhǎng)，并在就餐申請(qǐng)單上注明；私自增加標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由物業(yè)公司和就餐人自行承擔(dān)。對(duì)口接待部門要根據(jù)情況適當(dāng)控制陪餐人數(shù)，接待餐陪餐人員最多不超過(guò)3人；工作餐原則上不陪餐，特殊情況下陪餐人員不超過(guò)1人。煙酒標(biāo)準(zhǔn)：工作餐一律不報(bào)銷煙酒費(fèi)；接待餐原則上只報(bào)銷公司內(nèi)招提供的常用煙酒。對(duì)于招待特別重要的客人，需要消費(fèi)高檔煙酒的，必須在派餐單上注明，并事先通知綜合辦和接待室，否則不予報(bào)銷。公司內(nèi)招制訂飯菜類、煙酒及其它類物品價(jià)格。陪餐完畢后，內(nèi)招出具詳細(xì)的就餐明細(xì)表（含價(jià)格），就餐人核對(duì)后簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。綜合辦必須嚴(yán)格執(zhí)行派餐審批手續(xù)，并每月對(duì)就餐單進(jìn)行逐項(xiàng)審查；對(duì)無(wú)派餐單、超標(biāo)準(zhǔn)就餐、就餐人未簽字的，不予報(bào)銷，由就餐人、接待室自行承擔(dān)。所有禮品的開支，必須經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后方可安排。本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，原相關(guān)要求同時(shí)廢止。