【正文】 對口接待部門要根據(jù)情況適當控制陪餐人數(shù)，接待餐陪餐人員最多不超過3人；工作餐原則上不陪餐，特殊情況下陪餐人員不超過1人。第二十二條 內(nèi)部審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密的，由所在單位依照有關(guān)規(guī)定予以處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法查處。第八條 縣級以上人民政府及其有關(guān)部門，對在內(nèi)部審計工作中作出顯著成績的內(nèi)部審計機構(gòu)或者內(nèi)部審計人員應(yīng)當給予表彰和獎勵。最后要加強化內(nèi)部審計風險管理意識。隨著內(nèi)部審計工作的不斷發(fā)展和深入，在具體項目的管理上，要實行審計項目組負責制，支持自我設(shè)計、自我管理的審計項目組，充分發(fā)揮審計項目小組的整體效能。根據(jù)調(diào)查問卷的信息統(tǒng)計，有嚴格的成本實時控制的單位只占5%，50%的單位沒有成本控制意識措施，30%的單位出現(xiàn)成本控制偏差是通過自我調(diào)整完成的，有成本控制意識而實際沒有很好地執(zhí)行成本控制的占15%。（2）確立審計計劃的依據(jù)不夠科學。(監(jiān)察)意見或建議和建議落實情況進行后續(xù)審計。，組成審計（或監(jiān)察）組。(監(jiān)察)意見或建議和建議落實情況進行后續(xù)審計。，不得負責被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。第二十一條 對年度內(nèi)審工作中做出突出貢獻的審計人員，集團公司審計部向集團公司分管領(lǐng)導提出獎勵建議。第五條 根據(jù)審計工作需要，各公司審計人員在工作中，可以取得其他部門具備財務(wù)管理、生產(chǎn)工藝、工程技術(shù)、設(shè)備管理、市場營銷等方面專業(yè)特長的人員的協(xié)助，以滿足審計工作的需要。第十一條 在業(yè)務(wù)溝通中，各公司審計部門對集團審計部要求回復的內(nèi)容最遲三個工作日內(nèi)回復或提出不能及時回復的理由，需要書面回復的必須書面回復。、各全資企業(yè)及其下設(shè)分子公司、各控股公司及其下設(shè)分子公司的內(nèi)部審計及監(jiān)察工作。（或監(jiān)察）中，審計監(jiān)察人員應(yīng)對審計和調(diào)查的情況隨時進行記錄，并寫好審計（或監(jiān)察）工作底稿。第三篇：內(nèi)部審計管理我國內(nèi)部審計管理現(xiàn)狀與對策1The status and measures of internal audit management inChina陳丹萍南京審計學院摘要：本文從審計管理的角度對我國內(nèi)部審計的管理現(xiàn)狀進行了分析，通過大量的實證資料的統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)目前內(nèi)部審計管理中還存在的問題，影響了內(nèi)部審計作用的發(fā)揮。目前，我國內(nèi)部審計的現(xiàn)狀是審計人員的知識結(jié)構(gòu)不合理、知識老化、復合型人才少；內(nèi)部審計人力資源管理上，審計人力資源利用不盡合理，人員管理機制簡單化。二是審計項目存檔后未能科學利用審計成果，將審計信息束之高閣，沒有對其進行總結(jié)和評價，揚長避短，更有效地發(fā)揮內(nèi)部審計的價值。強化預算控制，降低費用支出。內(nèi)部審計信息成果的有效利用堅持成果共享，有效利用信息資源。第十二條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當具備與其從事的審計工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，并實行崗位資格管理制度和后續(xù)教育制度。簽批程序。綜合辦必須嚴格執(zhí)行派餐審批手續(xù)，并每月對就餐單進行逐項審查；對無派餐單、超標準就餐、就餐人未簽字的，不予報銷，由就餐人、接待室自行承擔。帶班領(lǐng)導及行政值班人員一日三餐必須在綜合辦值班室就餐，食堂嚴格按規(guī)定標準配餐。第十七條 內(nèi)部審計機構(gòu)或者內(nèi)部審計人員根據(jù)單位的規(guī)定，可以對有關(guān)經(jīng)濟活動的相關(guān)事項實行審計審簽制度，開展專項審計調(diào)查。第三條 本省行政區(qū)域內(nèi)的國家機關(guān)、金融機構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織、社會團體以及其他單位的內(nèi)部審計和對內(nèi)部審計的指導、監(jiān)督活動，適用本規(guī)定。從單個審計項目來考慮，就是要建立科學的審計項目質(zhì)量控制體系，將審計工作的主要環(huán)節(jié)作為一個質(zhì)量控制系統(tǒng)，明確相應(yīng)的工作目標、工作步驟、質(zhì)量要求及工作責任。在此基礎(chǔ)上對內(nèi)部審計項目計劃作恰當?shù)恼{(diào)整。不能精確嚴格地把握時間，從而造成較大浪費。（1）審計計劃過于主觀，沒對審計計劃的可行性進行充分的分析。（或監(jiān)察）報告，將作為正式的集團決定或意見，由審計（或監(jiān)察）組送達被審計（或監(jiān)察）單位或個人執(zhí)行。、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料、文件或提供虛假資料、文件的，可采取必要的臨時措施，并保留提出追究有關(guān)人員相應(yīng)責任的建議的權(quán)利。在檢查集團各本部及各分子公司資產(chǎn)、負債、損益和財務(wù)收支合規(guī)性、合法性、真實性的基礎(chǔ)上，評價其經(jīng)濟活動的效益性，為集團對各分子公司績效考核獎罰提供依據(jù)。五、考核與獎懲第十六條各子公司審計部門要嚴格按照集團公司的財務(wù)管理制度、審計管理制度及本公司的各項管理制度開展工作，在工作中盡職盡責，認真執(zhí)行工作流程，特別是審計審批權(quán)限及審批程序，對不按規(guī)定審批程序、權(quán)限辦事的，每項次扣該公司管理分2分。第一篇：內(nèi)部審計管理規(guī)定山東華盛中天機械集團有限公司內(nèi)部審計管理規(guī)定（2008年12月16日辦公會通過）一、總則第一條為加強各公司的內(nèi)部審計工作，完善企業(yè)自我約束機制，嚴肅財經(jīng)法紀，促進廉政建設(shè)，維護企業(yè)合法權(quán)益，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)審計法規(guī)，特制定本規(guī)定。第十五條 集團公司審計部對各公司進行的年度、半年度審計或?qū)ｍ棇徲?，各公司?yīng)密切配合，詳細提供審計資料。，不得負責被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。，要索取有關(guān)文件、資料等證據(jù)材料，有關(guān)部門不得拒絕、拖延和謊報。再次交換意見并經(jīng)被審計（或監(jiān)察）單位或個人簽注意見后，形成正式審計（或監(jiān)察）報告報送集團總裁審批。目前我國內(nèi)部審計計劃安排缺乏長遠性、科學性，帶有一定的盲目性、隨意性，沒有形成一套科學嚴密的計劃機制。審計過程的成本管理目前，我國內(nèi)部審計人員的審計成本意識比較淡?。ㄌ貏e是在項目成本管理上），主要表現(xiàn)為：一是時間成本。包括：董事會及各種管理人員的意見；外部審計師的意見；法律、法規(guī)的要求；對財務(wù)和經(jīng)營情況的分析；審計前掌握的資料以及行業(yè)或經(jīng)濟發(fā)展的趨勢。提高審計質(zhì)量是一項系統(tǒng)工程，需要把握好審計工作的每一個環(huán)節(jié)。第二條 本規(guī)定所稱內(nèi)部審計，是指內(nèi)部審計機構(gòu)或者內(nèi)部審計人員對