【正文】 不受其他任何部門和個(gè)人的干擾；（二）有權(quán)檢查、調(diào)閱或要求被審部門報(bào)送其財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、合同以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的文件、資料；（三）有權(quán)對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取詢問(wèn)、記錄、抄錄、拍照、復(fù)印等方式進(jìn)行調(diào)查取證，被調(diào)查單位或個(gè)人必須如實(shí)提供，不得以任何理由加以推諉、拒絕；（四）有權(quán)參加公司召開的財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、生產(chǎn)、安全、技術(shù)及經(jīng)營(yíng)決策方案和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方面的會(huì)議；（五）根據(jù)審計(jì)結(jié)果，有權(quán)提出審計(jì)建議和意見；（六）對(duì)干擾破壞審計(jì)工作或拒絕提供有關(guān)資料的、嚴(yán)重違犯財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失浪費(fèi)的，有權(quán)采取必要的措施，并提出追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任的建議；（七）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違犯財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，有權(quán)做出臨時(shí)制止的決定；四、內(nèi)部審計(jì)管理程序第八條 各公司的審計(jì)部門在本公司內(nèi)獨(dú)立開展審計(jì)工作，業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)公司審計(jì)部監(jiān)督、指導(dǎo)。第一篇：內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定山東華盛中天機(jī)械集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定（2008年12月16日辦公會(huì)通過(guò)）一、總則第一條為加強(qiáng)各公司的內(nèi)部審計(jì)工作，完善企業(yè)自我約束機(jī)制，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)法規(guī)，特制定本規(guī)定。第九條 各公司審計(jì)部門在日常工作中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司及本公司的各項(xiàng)管理制度，對(duì)制度不明確或執(zhí)行有歧義的審計(jì)事項(xiàng)可向集團(tuán)公司審計(jì)部申請(qǐng)解釋、幫助，明確后再執(zhí)行。五、考核與獎(jiǎng)懲第十六條各子公司審計(jì)部門要嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理制度、審計(jì)管理制度及本公司的各項(xiàng)管理制度開展工作，在工作中盡職盡責(zé)，認(rèn)真執(zhí)行工作流程，特別是審計(jì)審批權(quán)限及審批程序，對(duì)不按規(guī)定審批程序、權(quán)限辦事的，每項(xiàng)次扣該公司管理分2分。第二十四條 本規(guī)定自二00九年一月一日起執(zhí)行，并定期進(jìn)行修訂，修訂后的規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)及合作項(xiàng)目。在檢查集團(tuán)各本部及各分子公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益和財(cái)務(wù)收支合規(guī)性、合法性、真實(shí)性的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性，為集團(tuán)對(duì)各分子公司績(jī)效考核獎(jiǎng)罰提供依據(jù)。、經(jīng)營(yíng)管理中的效能情況。、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料、文件或提供虛假資料、文件的，可采取必要的臨時(shí)措施，并保留提出追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任的建議的權(quán)利。通知書應(yīng)提前3日送達(dá)被審計(jì)單位或個(gè)人。（或監(jiān)察）報(bào)告，將作為正式的集團(tuán)決定或意見，由審計(jì)（或監(jiān)察）組送達(dá)被審計(jì)（或監(jiān)察）單位或個(gè)人執(zhí)行。、交流審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，并不斷通過(guò)后續(xù)教育學(xué)習(xí)來(lái)保持和提高審計(jì)監(jiān)察人員的專業(yè)勝任能力。（1）審計(jì)計(jì)劃過(guò)于主觀，沒(méi)對(duì)審計(jì)計(jì)劃的可行性進(jìn)行充分的分析。者沒(méi)有一家認(rèn)為其審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)是建立在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上的。不能精確嚴(yán)格地把握時(shí)間，從而造成較大浪費(fèi)?？梢妰?nèi)部審計(jì)的質(zhì)量存在不可忽視的問(wèn)題，審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有等進(jìn)一步提高。在此基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃作恰當(dāng)?shù)恼{(diào)整。（三）加強(qiáng)審計(jì)成本管理，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值內(nèi)部審計(jì)管理的一個(gè)重要內(nèi)容是要考慮項(xiàng)目審計(jì)的收益和其成本之間的投入和產(chǎn)出關(guān)系，只有審計(jì)收益大于審計(jì)成本，才能真正體內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值增值的最終目標(biāo)。從單個(gè)審計(jì)項(xiàng)目來(lái)考慮，就是要建立科學(xué)的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制體系，將審計(jì)工作的主要環(huán)節(jié)作為一個(gè)質(zhì)量控制系統(tǒng)，明確相應(yīng)的工作目標(biāo)、工作步驟、質(zhì)量要求及工作責(zé)任。（六）重塑審計(jì)信息管理模式內(nèi)部審計(jì)信息的管理審計(jì)活動(dòng)是一種提供特殊服務(wù)的活動(dòng)，其提供的最終“產(chǎn)品”是一種審計(jì)信息。第三條 本省行政區(qū)域內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體以及其他單位的內(nèi)部審計(jì)和對(duì)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)、監(jiān)督活動(dòng)，適用本規(guī)定。第十一條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。第十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)單位的規(guī)定，可以對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的相關(guān)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)審簽制度，開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。第五篇：內(nèi)部招待管理規(guī)定內(nèi)部招待管理規(guī)定為切實(shí)降低招待費(fèi)開支，嚴(yán)格審批制度，結(jié)合公司實(shí)際，規(guī)定如下：公司所有部門的接待餐、工作餐、禮品統(tǒng)一由綜合辦安排。帶班領(lǐng)導(dǎo)及行政值班人員一日三餐必須在綜合辦值班室就餐，食堂嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)配餐。公司內(nèi)招制訂飯菜類、煙酒及其它類物品價(jià)格。綜合辦必須嚴(yán)格執(zhí)行派餐審批手續(xù)，并每月對(duì)就餐單進(jìn)行逐項(xiàng)審查；對(duì)無(wú)派餐單、超標(biāo)準(zhǔn)就餐、就餐人未簽字的，不予報(bào)銷，由就餐人、接待室自行承擔(dān)。工作餐：來(lái)公司聯(lián)系工作的客人、幫助工作及公司加班就餐的人員，標(biāo)準(zhǔn)按10元/人安排，盒飯按6元/人安排。簽批程序。第十九條 單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制訂相應(yīng)規(guī)定，保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者內(nèi)部審計(jì)人員的下列權(quán)限：（一）要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料等；（二）參加本單位有關(guān)會(huì)議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（三）參與研究制訂有關(guān)的規(guī)章制度，提出內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，由單位審定公布后施行；（四）檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件和現(xiàn)場(chǎng)勘查實(shí)物；（五）檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；（六）對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；（七）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定；（八）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存；（九）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；（十）對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議。第十二條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，并實(shí)行崗位資格管理制度和后續(xù)教育制度。第五條 單位和個(gè)人不得干涉、拒絕、阻礙內(nèi)部審計(jì)人員依法實(shí)施審計(jì)活動(dòng)，不得打擊、報(bào)復(fù)、陷害內(nèi)部審計(jì)人員。