財務(wù)案例分析課程說明-資料下載頁
2025-10-04 15:27本頁面
【正文】 額30779萬元，較上年27109萬元，增加3670萬元，%。負(fù)債總額18957萬元，較上年17451萬元，增加1506萬元，%。所有者權(quán)益總額11822萬元，較上年9658萬元，增加2164萬元，增長22%。歸屬于母公司的所有者權(quán)益11822萬元。本年營業(yè)總收入26206萬元，其中：主營業(yè)務(wù)收入26206萬元。營業(yè)總成本21481萬元。應(yīng)繳稅金451萬元（其中包括補交2008年增值稅48萬元），已交451萬元，利潤總額3503萬元，凈利潤3503萬元，歸屬于母公司的凈利潤3503萬元。（三）2011年各團場預(yù)計加工商品棗6500噸，我公司的紅棗銷 1往全國各地。二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)盈利情況（一）本年主營業(yè)務(wù)收入26206萬元，較上年主營業(yè)務(wù)收入13944萬元，增加12262萬元，增長88%。全年銷售量6778噸（其中銷售本年新棗3000噸），本年銷售量較上年銷售量增加2777噸，加之本年11月我公司提高了四星級和三星級紅棗的出廠價，主營業(yè)務(wù)收入相應(yīng)增加。我公司產(chǎn)品銷售遍布全國各地。春節(jié)前是我公司的銷售旺季，年末庫存量1992噸，我公司以成品數(shù)量與各團場結(jié)算。（二）成本費用變動的主要因素：主營業(yè)務(wù)成本21481萬元，較上年11392萬元，增加10089萬元，主要是因為本年收購量增加及銷售量增加，相應(yīng)的銷售成本增加。，減少99萬元，%，其中：（1）、本年管理費用1046萬元，較上年519萬元，增加527萬元，主要是2011年工資費用492萬元（其中計提2011年效益工資160萬元），較上年工資231萬元，增加261萬元，主要是本年職工人數(shù)增加及工資基數(shù)提高，工資費用增加。（2)、銷售費用174萬元，主要是支付運費91萬元，支付廣告費83萬元，較上年932萬元，減少758萬元，本年銷售費用減少，主要是因為我公司本年調(diào)整銷售制度，由經(jīng)銷商支付銷售運費，我公司支付少量運費，而以前由我公司支付運費，所以本年銷售費用降低。（3）、財務(wù)費用454萬元，較上年322萬元，增加132萬元，因為本年貸款本金增加，貸款利息也隨之增加。年末短期借款余額5000萬元，較上年13000萬元，減少8000萬元，我公司在2011年已償還貸款13000萬元，2011年9月末在和田中行貸款期限為6個月，%的流動資金5000萬元。我公司主要以銷售紅棗的回籠資金償還貸款。（三）營業(yè)外收入522萬元，較上年358萬元，增加164萬元。其中：貸款貼息518萬元（其中：收到兵團農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款貼息158萬元，收到師財務(wù)局貼息85萬元）。（四）營業(yè)外支出67萬元，較上年39萬元，增加28萬元。其中：支付2008年補交增值稅滯納金26萬元，支付工廠意外死亡賠償金38萬元。（五）利潤分配情況，我公司屬農(nóng)產(chǎn)品初加工企業(yè)，按國家稅法免交企業(yè)所得稅，我公司已在稅務(wù)局備案，所以未計提企業(yè)所得稅。三、企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境分析我公司生產(chǎn)的“和田玉棗”已獲新疆名牌商標(biāo)，本年又獲得中國馳名商標(biāo)，產(chǎn)品銷往全國各地，并得到廣大消費者的認(rèn)可，市場銷售情況良好。我公司屬農(nóng)產(chǎn)品初加工企業(yè)，是國家扶持的產(chǎn)業(yè)，并符合農(nóng)產(chǎn)品初加工企業(yè)免交企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，我公司2011年已在墨玉縣國稅局及皮山縣國稅局備案，2011年企業(yè)所得稅減免，彌補了我公司的流動資金。我公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)、銷售受季節(jié)影響很明顯，我公司的銷售旺季主要在每年10月至春節(jié)前的5個月內(nèi)，春節(jié)后銷售相對滯后。我公司的生產(chǎn)集中在旺季5個月內(nèi)，本年為彌補生產(chǎn)不足及勞力不足的問題，在青島義龍包裝機公司購入4臺全自動包裝機，在揚州福爾喜公司購入光電分級機1臺，大大加快了生產(chǎn)的速度。四、企業(yè)在加強財務(wù)管理方面采取的主要措施及取得的成就2011年我公司在生產(chǎn)過程中，對每臺包裝機核定產(chǎn)量及人數(shù)，并對包裝過程中產(chǎn)生的廢料進行控制，節(jié)約了成本，提高了我公司的效益。五、新擬采取的措施及建議2012年我公司的生產(chǎn)量預(yù)計較2011年有所增加，我公司將進一步拓寬國內(nèi)市場，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，讓消費者滿意，放心消費。我公司與香港客商及臺灣客商合作，將我公司的產(chǎn)品打入東南亞市場，并計劃拓展國外市場，將生產(chǎn)出的成品全部實現(xiàn)銷售。實現(xiàn)社會效益及企業(yè)效益雙贏。為節(jié)約生產(chǎn)成本我公司計劃實行定員、定崗，對生產(chǎn)過程原料、包裝核定，減少生產(chǎn)中廢品及廢料。和田昆侖山棗業(yè)有限責(zé)任公司
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