財(cái)務(wù)案例分析課程說(shuō)明-資料下載頁(yè)
2024-10-13 15:27本頁(yè)面
【正文】 額30779萬(wàn)元，較上年27109萬(wàn)元，增加3670萬(wàn)元，%。負(fù)債總額18957萬(wàn)元，較上年17451萬(wàn)元，增加1506萬(wàn)元，%。所有者權(quán)益總額11822萬(wàn)元，較上年9658萬(wàn)元，增加2164萬(wàn)元，增長(zhǎng)22%。歸屬于母公司的所有者權(quán)益11822萬(wàn)元。本年?duì)I業(yè)總收入26206萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入26206萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)總成本21481萬(wàn)元。應(yīng)繳稅金451萬(wàn)元（其中包括補(bǔ)交2008年增值稅48萬(wàn)元），已交451萬(wàn)元，利潤(rùn)總額3503萬(wàn)元，凈利潤(rùn)3503萬(wàn)元，歸屬于母公司的凈利潤(rùn)3503萬(wàn)元。（三）2011年各團(tuán)場(chǎng)預(yù)計(jì)加工商品棗6500噸，我公司的紅棗銷(xiāo) 1往全國(guó)各地。二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)盈利情況（一）本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入26206萬(wàn)元，較上年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入13944萬(wàn)元，增加12262萬(wàn)元，增長(zhǎng)88%。全年銷(xiāo)售量6778噸（其中銷(xiāo)售本年新棗3000噸），本年銷(xiāo)售量較上年銷(xiāo)售量增加2777噸，加之本年11月我公司提高了四星級(jí)和三星級(jí)紅棗的出廠(chǎng)價(jià)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入相應(yīng)增加。我公司產(chǎn)品銷(xiāo)售遍布全國(guó)各地。春節(jié)前是我公司的銷(xiāo)售旺季，年末庫(kù)存量1992噸，我公司以成品數(shù)量與各團(tuán)場(chǎng)結(jié)算。（二）成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本21481萬(wàn)元，較上年11392萬(wàn)元，增加10089萬(wàn)元，主要是因?yàn)楸灸晔召?gòu)量增加及銷(xiāo)售量增加，相應(yīng)的銷(xiāo)售成本增加。，減少99萬(wàn)元，%，其中：（1）、本年管理費(fèi)用1046萬(wàn)元，較上年519萬(wàn)元，增加527萬(wàn)元，主要是2011年工資費(fèi)用492萬(wàn)元（其中計(jì)提2011年效益工資160萬(wàn)元），較上年工資231萬(wàn)元，增加261萬(wàn)元，主要是本年職工人數(shù)增加及工資基數(shù)提高，工資費(fèi)用增加。（2)、銷(xiāo)售費(fèi)用174萬(wàn)元，主要是支付運(yùn)費(fèi)91萬(wàn)元，支付廣告費(fèi)83萬(wàn)元，較上年932萬(wàn)元，減少758萬(wàn)元，本年銷(xiāo)售費(fèi)用減少，主要是因?yàn)槲夜颈灸暾{(diào)整銷(xiāo)售制度，由經(jīng)銷(xiāo)商支付銷(xiāo)售運(yùn)費(fèi)，我公司支付少量運(yùn)費(fèi)，而以前由我公司支付運(yùn)費(fèi)，所以本年銷(xiāo)售費(fèi)用降低。（3）、財(cái)務(wù)費(fèi)用454萬(wàn)元，較上年322萬(wàn)元，增加132萬(wàn)元，因?yàn)楸灸曩J款本金增加，貸款利息也隨之增加。年末短期借款余額5000萬(wàn)元，較上年13000萬(wàn)元，減少8000萬(wàn)元，我公司在2011年已償還貸款13000萬(wàn)元，2011年9月末在和田中行貸款期限為6個(gè)月，%的流動(dòng)資金5000萬(wàn)元。我公司主要以銷(xiāo)售紅棗的回籠資金償還貸款。（三）營(yíng)業(yè)外收入522萬(wàn)元，較上年358萬(wàn)元，增加164萬(wàn)元。其中：貸款貼息518萬(wàn)元（其中：收到兵團(tuán)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款貼息158萬(wàn)元，收到師財(cái)務(wù)局貼息85萬(wàn)元）。（四）營(yíng)業(yè)外支出67萬(wàn)元，較上年39萬(wàn)元，增加28萬(wàn)元。其中：支付2008年補(bǔ)交增值稅滯納金26萬(wàn)元，支付工廠(chǎng)意外死亡賠償金38萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)分配情況，我公司屬農(nóng)產(chǎn)品初加工企業(yè)，按國(guó)家稅法免交企業(yè)所得稅，我公司已在稅務(wù)局備案，所以未計(jì)提企業(yè)所得稅。三、企業(yè)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析我公司生產(chǎn)的“和田玉棗”已獲新疆名牌商標(biāo)，本年又獲得中國(guó)馳名商標(biāo)，產(chǎn)品銷(xiāo)往全國(guó)各地，并得到廣大消費(fèi)者的認(rèn)可，市場(chǎng)銷(xiāo)售情況良好。我公司屬農(nóng)產(chǎn)品初加工企業(yè)，是國(guó)家扶持的產(chǎn)業(yè)，并符合農(nóng)產(chǎn)品初加工企業(yè)免交企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，我公司2011年已在墨玉縣國(guó)稅局及皮山縣國(guó)稅局備案，2011年企業(yè)所得稅減免，彌補(bǔ)了我公司的流動(dòng)資金。我公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)、銷(xiāo)售受季節(jié)影響很明顯，我公司的銷(xiāo)售旺季主要在每年10月至春節(jié)前的5個(gè)月內(nèi)，春節(jié)后銷(xiāo)售相對(duì)滯后。我公司的生產(chǎn)集中在旺季5個(gè)月內(nèi)，本年為彌補(bǔ)生產(chǎn)不足及勞力不足的問(wèn)題，在青島義龍包裝機(jī)公司購(gòu)入4臺(tái)全自動(dòng)包裝機(jī)，在揚(yáng)州福爾喜公司購(gòu)入光電分級(jí)機(jī)1臺(tái)，大大加快了生產(chǎn)的速度。四、企業(yè)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理方面采取的主要措施及取得的成就2011年我公司在生產(chǎn)過(guò)程中，對(duì)每臺(tái)包裝機(jī)核定產(chǎn)量及人數(shù)，并對(duì)包裝過(guò)程中產(chǎn)生的廢料進(jìn)行控制，節(jié)約了成本，提高了我公司的效益。五、新擬采取的措施及建議2012年我公司的生產(chǎn)量預(yù)計(jì)較2011年有所增加，我公司將進(jìn)一步拓寬國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，讓消費(fèi)者滿(mǎn)意，放心消費(fèi)。我公司與香港客商及臺(tái)灣客商合作，將我公司的產(chǎn)品打入東南亞市場(chǎng)，并計(jì)劃拓展國(guó)外市場(chǎng)，將生產(chǎn)出的成品全部實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售。實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益及企業(yè)效益雙贏(yíng)。為節(jié)約生產(chǎn)成本我公司計(jì)劃實(shí)行定員、定崗，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程原料、包裝核定，減少生產(chǎn)中廢品及廢料。和田昆侖山棗業(yè)有限責(zé)任公司
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