【正文】 2]。三、中國新農(nóng)保制度實施過程中存在的問題分析盡管新農(nóng)保發(fā)展速度非?？?，但新農(nóng)保在中國仍是一個不成熟、不完善的養(yǎng)老保險制度。通過與國外以及中國其他類型養(yǎng)老保險的比較來看，中國新農(nóng)保制度目前在很多方面仍存在一些問題。，養(yǎng)老金待遇低。從前文的分析，我們知道，當前中國新農(nóng)保的覆蓋面還不高，仍有很大提升的空間。另外，養(yǎng)老金待遇實在太低，很難真正保障老年人的基本生活水平[2]。造成這種現(xiàn)象的原因是多方面的。一方面宣傳不到位，使農(nóng)民對新農(nóng)保存在一定的認識上的誤區(qū)；另一方面補貼水平較低，條件較好的農(nóng)民參保積極性不高；再一方面農(nóng)民收入水平普遍較低，支付能力差，使農(nóng)民沒有能力多繳費，導(dǎo)致養(yǎng)老金待遇低，同時也影響了農(nóng)民參保的積極性；另外，新農(nóng)保制度在中國實施的時間也不長，這也是影響其覆蓋面和待遇低的一個原因。當前，在中國新農(nóng)保繳費過程中，很多地方存在捆綁式的繳費規(guī)定，主要有兩種表現(xiàn)：一種是如果不參加新農(nóng)保，家中就不能參加或享有其他保障待遇，如合作醫(yī)療待遇、社會救助甚至各項農(nóng)業(yè)補貼等。另一種是如果家庭中只要有一個成員不參加新農(nóng)保，那么此家庭中老人在達到規(guī)定年齡時仍不能領(lǐng)取養(yǎng)老金，即使老人已經(jīng)按照規(guī)定繳清了15年的新農(nóng)保的保險費。前者既不利于新農(nóng)保的實施，也侵犯了村民享受物質(zhì)保障的權(quán)利。后者是一種連帶責任制度，這一強制性的制度盡管有一定合理性，但是否與新農(nóng)保的初衷相悖，也存在疑問。，集體補助難以實現(xiàn)。在指導(dǎo)意見中明確提出“新農(nóng)?；鹩蓚€人繳費、集體補助和政府補貼構(gòu)成”，“有條件的村集體應(yīng)當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定。鼓勵其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助”。目前，從全國來看，新農(nóng)保資金的主要來源是中央財政補貼，地方政府的補貼不多（個別經(jīng)濟發(fā)達地方除外），再加上農(nóng)民的繳費，農(nóng)村集體補助基本是空白。在中央補貼占主體的情況下，要想繼續(xù)提高新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇會很困難，提高幅度也有限，因此，只有通過集體補助等其他途徑充實基金才是穩(wěn)步提高新農(nóng)保養(yǎng)老金的重要支撐。，基金保值增值方式單一。當前中國新農(nóng)?；鹪诮y(tǒng)籌層次上，主要以縣（市、區(qū)）為統(tǒng)籌單位。由于縣（市、區(qū)）一級缺乏專業(yè)化的基金投資運營機構(gòu)和管理人才，加上基金規(guī)模小，其運營渠道主要是存入縣（市、區(qū)）級財政專戶并按同期銀行存款利率計息，基本沒有其他投資方式，導(dǎo)致基金收益率非常低，在通脹率較高的年份，其收益率甚至為負。在實施新農(nóng)保的實踐中缺乏相關(guān)制度的銜接，主要存在兩個方面的銜接缺陷：第一個是新老農(nóng)保之間的銜接。在實施新農(nóng)保的同時，原本參加老農(nóng)保的村民如何轉(zhuǎn)入新農(nóng)保，轉(zhuǎn)入后會不會比原本所享受的少，目前還沒有出臺具體的法律法規(guī)。第二個是新農(nóng)保與其他社會保障制度的銜接。除了社會養(yǎng)老保險制度以外，目前農(nóng)村老人還享有失地農(nóng)民社會保障制度、最低生活保障制度、五保制度、計劃生育保障和社會救濟制度。四、國外農(nóng)村社會養(yǎng)老保險方面的經(jīng)驗無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家都努力構(gòu)建農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，建立可以覆蓋全體農(nóng)村人口的養(yǎng)老保險，許多典型的國家在農(nóng)民養(yǎng)老這一問題上，走在了世界前列，比如德國、新加坡。這些國家的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度各具特色。德國是繳費型社會養(yǎng)老保險模式的代表，而新加坡是強制儲蓄的養(yǎng)老保險模式，無論哪種模式都值得我國研究借鑒的。德國的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是繳費型模式。德國的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建立早，發(fā)展快，目前是世界范圍內(nèi)發(fā)展比較成熟的養(yǎng)老保險制度，是世界上首先建立社會保險制度的國家，社會養(yǎng)老保障的發(fā)展歷程決定德國養(yǎng)老保險具有自身鮮明的特點，1886年開始建立了農(nóng)村社會保障制度，規(guī)定農(nóng)民有參加養(yǎng)老保險的義務(wù)，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的基金籌集渠道包括國家的補助和投保人繳納的保險金兩部分[3]，但是大部分受益人的保費是自己繳納的，僅有小部分是有國家財政和社會各方面補貼，養(yǎng)老保險的待遇與繳費年限和個人的收入有著直接關(guān)系。運用現(xiàn)金給予農(nóng)民養(yǎng)老金，但是出現(xiàn)特定的風(fēng)險時可以選擇改用實物。機構(gòu)方面，德國設(shè)立了農(nóng)村養(yǎng)老保險總聯(lián)合會，聯(lián)合會下有13家農(nóng)村養(yǎng)老保險機構(gòu)，具有自己的投資權(quán)利和執(zhí)行力，接受政府的監(jiān)督，地點是設(shè)立在農(nóng)村工傷事故保險機構(gòu)里，這樣不僅能節(jié)約人員的管理成本和提高經(jīng)濟性，同時還給投保人員帶來了其他方面的便利，實現(xiàn)了人和資源的利益共享。另外，德國的養(yǎng)老保險的給付方式還存在實物給付。德國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度雖然比城市保障制度起步晚，但農(nóng)村養(yǎng)老保險制度設(shè)立之初就存在良好的經(jīng)濟、政治和社會環(huán)境，建立之后政府還隨著經(jīng)濟的發(fā)展不斷改進和完善，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度覆蓋面廣，幾乎所有農(nóng)民都參加養(yǎng)老保險；在繳納相同保險費的情況下，農(nóng)民獲得的養(yǎng)老金要比城市雇員獲得的資金多很多，而且農(nóng)民發(fā)生農(nóng)業(yè)事故時，政府安排幫手幫助農(nóng)戶。德國的養(yǎng)老保險實行統(tǒng)一保險費標準，養(yǎng)老基金有很大部分是政府財政出資籌集的，小部分是參保的農(nóng)戶繳納，經(jīng)費金額經(jīng)過德國法律確認后統(tǒng)一標準上繳[4]。目前，在全世界范圍內(nèi)不僅發(fā)達國家重視養(yǎng)老保障的建設(shè)和完善，發(fā)展中國家也意識到養(yǎng)老保障對社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展的重要意義，所以，近年來發(fā)展中國家的社會養(yǎng)老保障也在不斷建設(shè)和完善，甚至起步要比發(fā)達國家還要早。我國是發(fā)展中國家，與許多發(fā)展中國家的國情和社會經(jīng)濟有很大相似之處，借鑒典型發(fā)展中國家的養(yǎng)老保險事業(yè)對我國分析農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳費問題具有十分重要的意義。（1）智利的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳費型養(yǎng)老金計劃在發(fā)展中國家的發(fā)展比較迅速，其中以智利為代表，是整個拉丁美洲最早建立起社保制度的國家，智利屬于典型的繳費型養(yǎng)老保險模式，重點在于個人的繳費、所有和積累。上個世紀80年代之前智利的社會養(yǎng)老保險模式是由國家、企業(yè)和個人共同繳納保險費，隨著社會保險事業(yè)的改革和完善，已經(jīng)將養(yǎng)老基金的籌集轉(zhuǎn)變?yōu)樗接谢Ｊ?，由完全由個人繳納保險費和私人機構(gòu)運營的模式。這種農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳費來源主要是以個人繳費為主，養(yǎng)老保險的最終風(fēng)險由政府進行承擔，企業(yè)既不用繳納保險金也不用承擔風(fēng)險。智利養(yǎng)老保險的個人賬戶分為基本賬戶和補充賬戶，由兩者共同組成?；A(chǔ)賬戶的資金來源于個人收入的10%，這部分的資金由法律強制個人繳納；補充賬戶也是個人繳納的一部分，是在基礎(chǔ)賬戶之外為公民養(yǎng)老提供補充資金的賬戶，這部分沒有法律強制規(guī)定繳納，主要按照自己的實際收入情況和對今后生活的需求來自主繳納的部分。智利的養(yǎng)老保險基金不歸國家管理，由眾多具有競爭的私人公司負責經(jīng)營，但是基金大方向的經(jīng)營和管理還是摻雜了政府宏觀調(diào)控的管理，投資風(fēng)險是由個人和私人公司共同承擔。智利的經(jīng)濟社會狀況存在很大問題，包括與我國相似的貧富差距，尤其是城鄉(xiāng)差距問題上，過大的貧富差距導(dǎo)致社會結(jié)構(gòu)的不均衡，從智利的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的發(fā)展過程和現(xiàn)狀，對于我國完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度具有十分重要的借鑒意義。實現(xiàn)養(yǎng)老基金由私人公司經(jīng)營和管理是智利農(nóng)村社會養(yǎng)老基金運行的基本模式，運用私人公司將養(yǎng)老金投放到經(jīng)濟市場中進行投資，個人和私人公司共同承擔風(fēng)險。從許多典型的國家中可以了解到，養(yǎng)老金的私有化投資所獲取的利潤是非常高的，對養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展具有資金上的支出和促進作用，這也表明智利的養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展的很成功。由于養(yǎng)老保障事業(yè)涉及的投保人眾多，基金巨大，運營養(yǎng)老基金的私人公司已經(jīng)成為購買國債、銀行債券和公司債券的最大投資群體，所以可以看到智利的養(yǎng)老基金不僅僅是獲取較高的投資回報率那么簡單，對整個國家的金融市場和社會經(jīng)濟的發(fā)展都具有促進作用。（2）波蘭的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險波蘭是典型的非繳費型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，這種制度在很多發(fā)展中國家不同程度的展開，比如像亞洲的朝鮮、中國、越南和馬來西亞。20世紀90年代初，將農(nóng)村社會養(yǎng)老保險計劃分撥出來成立了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金，計劃規(guī)定農(nóng)民退休前繳納滿100個季度的保險費，即可領(lǐng)取接近貧困線的養(yǎng)老金，男子規(guī)定年齡是65歲，女子是60歲。波蘭在農(nóng)村養(yǎng)老基金的來源方面規(guī)定，政府承擔主要的繳費責任，國家財政扶持數(shù)額是總籌資額的90%以上，而農(nóng)民和從事農(nóng)業(yè)工作的工人繳納的費用僅占總籌資額的5%。五、完善中國新農(nóng)保制度的對策建議無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家建立的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度都經(jīng)歷了很長時間的探索和發(fā)展，能夠達到今天完善和穩(wěn)定規(guī)模的養(yǎng)老保險制度是需要許多年經(jīng)驗的積累，由于各個國家實際國情不同，建立的養(yǎng)老保險制度都帶有本國鮮明的特點。我國需要研究這些典型國家養(yǎng)老保險制度發(fā)展的經(jīng)驗，結(jié)合我國具體的國情和農(nóng)村發(fā)展程度完善我國現(xiàn)有的農(nóng)村養(yǎng)老制度。具體對策如下：，強化農(nóng)村居民社會養(yǎng)老保險的意識。加強宣傳力度，應(yīng)做到以下幾個方面：在宣傳范圍上，要落實到每家每戶，讓人人都知道有這樣一種保障制度，將新農(nóng)保政策傳送到每個人的腦海中；在宣傳內(nèi)容上，要做到將新農(nóng)保的具體措施耐心地講解給村民聽，讓他們了解新農(nóng)保對養(yǎng)老保障的作用，消除對新農(nóng)保的誤解；在宣傳方式上，應(yīng)多樣化，如在電視臺、廣播電臺開辟專欄宣傳、利用網(wǎng)絡(luò)宣傳、深入村組一線宣傳等方式，此外也可以通過發(fā)宣傳冊、掛宣傳廣告等方式進行宣傳，還可以編順口溜，既娛樂也達到了使村民了解新農(nóng)保的目的。，逐步提高養(yǎng)老保障待遇。首先，應(yīng)建立和完善公共財政對新農(nóng)保制度的支持機制。中央和省級政府應(yīng)從每年的財政收入、國有資產(chǎn)收益和土地出讓收入等財政性收入中提取一定比例，充實到新農(nóng)?；鹬?，用于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和地方補貼的提高。另外，市、縣一級政府也應(yīng)每年從土地出讓和拍賣收入等提取一部分，用于補充農(nóng)村社會養(yǎng)老保險專項基金，從而減輕中央和省級政府的負擔。其次，探索發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟，保證新農(nóng)保的集體補助。一方面，對于有能力、有條件的村集體，應(yīng)鼓勵村集體、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、村辦企業(yè)或社會力量增加對新農(nóng)保的投入補助。另一方面，對于不具備條件的或條件較差的村集體應(yīng)積極探索發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟的有效途徑。如發(fā)展本地有優(yōu)勢稟賦的特色產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，實行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，帶動集體經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民增收。只有農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展壯大了，新農(nóng)保的集體補助才能真正得到保證。再次，通過加強宣傳與出臺一些優(yōu)惠措施，吸引更多農(nóng)民加入新農(nóng)保，鼓勵農(nóng)民提高繳費檔次，從而增加繳費基數(shù)，為養(yǎng)老金的逐步提高提供資金來源。最后，完善新農(nóng)?；鹜顿Y運營，提高投資收益也是增加基金積累的一條重要渠道。，提高投資收益率。首先，在基金統(tǒng)籌層次上，新農(nóng)?；鹨诂F(xiàn)行縣級統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上，盡快過渡到省級管理。其次，在基金的投資管理上，采用委托投資管理的模式，以省級農(nóng)村養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)作為受托人對賬戶進行管理，對于具體的投資運營業(yè)務(wù)，省級社會保障機構(gòu)可委托給專業(yè)性的商業(yè)投資機構(gòu)，以確保農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的保值和增值。最后，應(yīng)加強農(nóng)保基金運作的管理的監(jiān)督，要構(gòu)建一定的外部監(jiān)督機制，以確?；鸢踩?，提高農(nóng)民對新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的信任程度。，完善新農(nóng)保與其他社會保障制度的有序銜接。新農(nóng)保要與其他社會保障制度有序銜接，須要有健全的法律制度和具體可行的操作細則作保障。這些法律制度和操作細則應(yīng)能涵蓋以下幾個方面：首先，應(yīng)能使新農(nóng)保與老農(nóng)保之間合理銜接，保證制度之間平穩(wěn)過渡，做到公平、合理，不損害農(nóng)民的利益。其次，要能協(xié)調(diào)新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度之間的銜接和轉(zhuǎn)移，使進城務(wù)工以及返鄉(xiāng)的農(nóng)民工能進行正常的養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移和轉(zhuǎn)換，切實保護參保人的合法權(quán)益，也為未來從國家層次整合不同類型養(yǎng)老保險制度做準備。再次，要協(xié)調(diào)新農(nóng)保與農(nóng)村其他社會保障制度的銜接，要保證新農(nóng)保、農(nóng)村五保供養(yǎng)、農(nóng)村最低生活保障以及被征地農(nóng)民工社會保障等各項制度間可以互相協(xié)調(diào)，防止相互抵觸，影響制度原本效能的發(fā)揮。參考文獻[1] 國務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見[2] 全國老齡工作委員會報告[3] [D].江蘇:江蘇大學(xué),2007[4] [D].江西:江西財經(jīng)大學(xué),2012