部門決算分析報告提綱-資料下載頁
2024-10-01 04:47本頁面
【正文】 公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復決算工作開展情況。 （三）對部門（單位）決算管理及報表設計的意見建議。 注。收入支出預算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務分析指標（附后）。 行政事業(yè)單位財務分析指標 一、行政單位財務分析指標 ，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為： 支出增長率＝（本期支出總額247。上期支出總額1）100%，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為： 當年預算支出完成率＝年終執(zhí)行數247。（年初預算數177。年中預算調整數）100%年終執(zhí)行數不含上年結轉和結余支出數。 ，衡量行政單位人均年消耗經費水平。計算公式為： 人均開支＝本期支出數247。本期平均在職人員數100%，衡量行政單位的支出結構。計算公式為： 項目支出比率=本期項目支出數247。本期支出總數100%、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為： 人員支出比率=本期人員支出數247。本期支出總數100%公用支出比率=本期公用支出數247。本期支出總數100%，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為： 人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積247。本期末在職人員數 ，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為： 人車比例=本期末在職人員數247。本期末公務用車實有數：1 二、事業(yè)單位財務分析指標 ，衡量事業(yè)單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為： 預算收入完成率＝年終執(zhí)行數247。（年初預算數177。年中預算調整數）100%年終執(zhí)行數不含上年結轉和結余收入數 預算支出完成率＝年終執(zhí)行數247。（年初預算數177。年中預算調整數）100%年終執(zhí)行數不含上年結轉和結余支出數 、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結構。計算公式為： 人員支出比率＝人員支出247。事業(yè)支出100%公用支出比率＝公用支出247。事業(yè)支出100%，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數平均的基本支出水平。計算公式為： 人均基本支出＝（基本支出離退休人員支出）247。實際在編人數 ，衡量事業(yè)單位利用債權人提供資金開展業(yè)務活動的能力，以及反映債權人提供資金的安全保障程度。計算公式為： 資產負債率＝負債總額247。資產總額100% 此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據相關財務規(guī)則規(guī)定對有關財務指標進行分析。 第五篇：部門決算分析報告撰寫提綱部門決算分析報告撰寫提綱 （財政部門使用） 一、 二、 三、 （1）各項收入（財政撥款、預算外收入、事業(yè)收入、經營收入、其他收入等）占總收入比重，各項支出占總支出比重（可分別制作餅狀圖）。 （2）收入支出按支出功能科目分布情況（可列表）。 （1）與上年度各項收入支出的對比分析（可用柱形圖）（2）（1）分支出功能科目收支結余情況 （2）（1）財政性資金收支情況（2）部門收支執(zhí)行情況主要特點（3）非稅收入征繳情況 四、部門決算編審工作總結 五、部門決算工作中的問題及建議 第18頁 共18頁
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