20xx年部門決算的分析報(bào)告-資料下載頁
2024-11-16 02:07本頁面
【正文】 對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（2）會議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（3）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及改進(jìn)措施。（4）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在的問題、原因及改進(jìn)措施（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。（四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進(jìn)措施 第三部分：資產(chǎn)負(fù)債情況分析年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動(dòng)主要原因（可用柱形圖或折線圖）。（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況對資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)體進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。（二）資產(chǎn)負(fù)債對比分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對比，分析部門（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。第四部分：本部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。（三）對部門（單位）決算管理及報(bào)表涉及的意見建議。（四）對加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。附：行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)1．支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為： 支出增長率=（本期支出總額247。上期支出總額1）100% 2．當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度，計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率=年中執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)，衡量行政事業(yè)單位人均年消費(fèi)經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：人均開支=本期支出數(shù)247。本期平均在職人員數(shù)100% 4．項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% 5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% ，衡量行政單位辦公用房配備情況，計(jì)算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積247。本期末在職人員數(shù)，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為： 人車比例=本期末在職人員數(shù)247。本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù)：1二、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)1．預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率=年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)預(yù)算支出完成率=年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2．人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率=人員支出247。事業(yè)支出100% 公用支出比率=公用支出247。事業(yè)支出100% 3．人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：人均基本支出=（基本支出離退休人員支出）247。實(shí)際在編人數(shù) 4．資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù) 5 活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額247。資產(chǎn)總額100%此外，行政事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。
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