2005年度部門(mén)決算分析報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-10-04 17:06本頁(yè)面
【正文】 支出247。事業(yè)支出100% 公用支出比率=公用支出247。事業(yè)支出100% 3．人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：人均基本支出=（基本支出離退休人員支出）247。實(shí)際在編人數(shù) 4．資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù) 5 活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額247。資產(chǎn)總額100%此外，行政事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。第五篇：2013年部門(mén)決算分析報(bào)告2013部門(mén)決算分析報(bào)告參照分析報(bào)告撰寫(xiě)提綱，全面深入分析單位預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支增減變動(dòng)情況以及事業(yè)發(fā)展成效等。? 內(nèi)容完整：規(guī)定體例? 分析深入：內(nèi)容/方法/形式? 特點(diǎn)突出：本部門(mén)特點(diǎn)；與上年相比新思路? 建議合理：針對(duì)情況和問(wèn)題提出改進(jìn)管理的建議? 方式多樣：圖文并茂 內(nèi)容完整一、分析報(bào)告提綱（1）部門(mén)職能（2）機(jī)構(gòu)情況及增減變動(dòng)原因（3）人員情況及增減變動(dòng)原因 、財(cái)務(wù)狀況分析二、參考資料部門(mén)預(yù)算管理、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理、預(yù)算績(jī)效管理等財(cái)政財(cái)務(wù)管理及財(cái)政改革重點(diǎn)熱點(diǎn)。分析深入216。 分析角度：是什么、為什么、怎么樣 216。 分析方法：比較法、比率法、結(jié)構(gòu)法 216。 分析形式：文字+圖表224。圖文并茂一、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況分析（分單位、分科目、分資金來(lái)源、分支出性質(zhì)等）1．收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項(xiàng)收入占總收入比重，各項(xiàng)支出占總支出比重（餅狀圖）。（2）本部門(mén)收入支出按所屬單位情況（列表）。2．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析（1）預(yù)、決算差異情況，分單位分收支項(xiàng)目逐相對(duì)比（可列表）。（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體科目和具體單位。3．收入支出與上對(duì)比分析（1）上下各項(xiàng)收入支出對(duì)比分析（柱形圖）（2）收入支出增減變動(dòng)原因分析 4．年末收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況分析（1）分單位分資金性質(zhì)收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況（2）重點(diǎn)分析項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況及原因 5．資產(chǎn)負(fù)債情況分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和增減變動(dòng)原因分析，重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債變動(dòng)情況及原因。6．其他分析內(nèi)容參考部門(mén)決算分析表及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，包括：機(jī)構(gòu)人員情況；人均收支、人均資產(chǎn)等情況；非稅收入情況等。二、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為： 支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額247。上期支出總額1)100%，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：人均開(kāi)支＝本期支出數(shù)247。本期平均在職人員數(shù)100%，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為： 項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100%、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100%，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積247。本期末在職人員數(shù) ，衡量行政單位公務(wù)用車(chē)配備情況。計(jì)算公式為： 人車(chē)比例=本期末在職人員數(shù)247。本期末公務(wù)用車(chē)實(shí)有數(shù):1三、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率＝人員支出247。事業(yè)支出100% 公用支出比率＝公用支出247。事業(yè)支出100%，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：人均基本支出＝（基本支出離退休人員支出）247。，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為： 資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額247。資產(chǎn)總額100%四、行業(yè)事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)如學(xué)校生均支出等；科研單位各項(xiàng)收入增長(zhǎng)率、專(zhuān)用基金增長(zhǎng)率等；醫(yī)院流動(dòng)比率、管理費(fèi)用率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率等。
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