20xx年度部門決算分析報(bào)告撰寫提綱-預(yù)算單位-資料下載頁(yè)
2024-10-28 22:30本頁(yè)面
【正文】 算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。3．人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為： 人均開支＝本期支出數(shù)247。本期平均在職人員數(shù)100%4．項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為： 項(xiàng)目支出比率＝本期項(xiàng)目支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100%5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率＝本期人員支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% 公用支出比率＝本期公用支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100%6．人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為： 人均辦公使用面積＝本期末單位辦公用房使用面積247。本期末在職人員數(shù) 7．人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為： 人車比例＝本期末在職人員數(shù)247。本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù)：1二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)1．預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2．人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為： 人員支出比率＝人員支出247。事業(yè)支出100% 公用支出比率＝公用支出247。事業(yè)支出100%3．人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：人均基本支出＝（基本支出—離退休人員支出）247。實(shí)際在編人數(shù) 4．資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為： 資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額247。資產(chǎn)總額100%此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定和分析需要增加相關(guān)分析指標(biāo)，如：1．財(cái)政撥款依存度，衡量部門（單位）對(duì)財(cái)政撥款的依賴程度。財(cái)政撥款依存度＝財(cái)政撥款收入247。收入總額100%2．固定資產(chǎn)成新率，反映部門（單位）固定資產(chǎn)的新舊程度。固定資產(chǎn)成新率＝固定資產(chǎn)凈值247。固定資產(chǎn)原值100%返回部門決算分析報(bào)告撰寫提綱（財(cái)政參考使用）一、本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況分析（一）經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況概述本地區(qū)當(dāng)年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況及主要特點(diǎn)。（二）財(cái)政收支運(yùn)行情況概述本地區(qū)當(dāng)年財(cái)政收支完成情況及主要特點(diǎn)。二、本地區(qū)部門收入、支出及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余分析（一）部門收入、支出及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況分析本地區(qū)全年部門收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模和結(jié)構(gòu)，與上年決算對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值和幅度，可進(jìn)行連續(xù)對(duì)比分析。1．收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余分資金來源、資金性質(zhì)分析：可計(jì)算不同來源、性質(zhì)收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余占總額的比重，并進(jìn)行上下年變動(dòng)分析（可用餅圖或柱圖）。2．收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余分預(yù)算管理級(jí)次分析。比較不同預(yù)算管理級(jí)次間規(guī)模的差距（可用餅圖）。3．收入、支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余分功能分類科目及經(jīng)濟(jì)分類科目分析。4．本地區(qū)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出分析，進(jìn)行上下年對(duì)比，人均支出情況分析等。（二）部門收入、支出預(yù)決算對(duì)比情況在介紹本地區(qū)全年部門預(yù)算安排情況的基礎(chǔ)上，進(jìn)行預(yù)、決算差異對(duì)比分析（可做柱圖）。（三）部門決算收入、支出和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的特點(diǎn)和問題（四）針對(duì)執(zhí)行中存在的特點(diǎn)和問題提出對(duì)策建議三、本地區(qū)部門資產(chǎn)負(fù)債情況分析（一）資產(chǎn)負(fù)債基本情況1．本地區(qū)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析：可分部門、單位性質(zhì)、預(yù)算管理級(jí)次、資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成等進(jìn)行分析（可列表），計(jì)算相關(guān)數(shù)據(jù)占總額的比重（可制作餅圖）。2．本地區(qū)資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)分析：（可制作折線圖）。（二）資產(chǎn)負(fù)債特點(diǎn)及存在問題（三）相關(guān)對(duì)策建議四、本地區(qū)機(jī)構(gòu)人員情況分析（一）機(jī)構(gòu)情況分機(jī)構(gòu)性質(zhì)、分預(yù)算管理級(jí)次介紹基本情況，可進(jìn)行連續(xù)對(duì)比，用折線圖反映變動(dòng)情況。1．本地區(qū)獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)情況。2．本地區(qū)獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)情況：可與本地區(qū)編制管理部門相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析。（二）人員情況 1．本地區(qū)實(shí)有人數(shù)情況：可分人員性質(zhì)（在職、離退休）、分預(yù)算管理級(jí)次、分單位性質(zhì)、分經(jīng)費(fèi)供給方式等進(jìn)行分析，可計(jì)算相關(guān)人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比重，并進(jìn)行連續(xù)分析（可制作餅圖、折線圖）。2．本地區(qū)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支人員情況：可分人員性質(zhì)、分預(yù)算管理級(jí)次、分單位性質(zhì)等進(jìn)行分析，并與編制管理部門相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析。（三）本地區(qū)機(jī)構(gòu)人員特點(diǎn)及存在問題（四）相關(guān)對(duì)策建議五、本地區(qū)部門決算管理工作（一）本地區(qū)當(dāng)年部門決算工作情況總結(jié)介紹本地區(qū)本部門決算組織、編審、批復(fù)、核查、公開、分析評(píng)價(jià)、數(shù)據(jù)利用等工作開展情況，突出創(chuàng)新舉措。（二）本地區(qū)部門決算工作下一步計(jì)劃（三）對(duì)部門決算管理、軟件及報(bào)表體系的意見和建議
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