韶山高新區(qū)20xx年度部門決算分析報(bào)告-資料下載頁(yè)
2024-11-03 22:09本頁(yè)面
【正文】 節(jié)支，堅(jiān)持勤儉節(jié)約。增收節(jié)支是財(cái)政工作永恒的主題，也是加強(qiáng)和改善財(cái)政宏觀調(diào)控的需要。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大監(jiān)管力度，節(jié)約，勤儉辦一切事業(yè)，堅(jiān)決反對(duì)鋪張浪費(fèi)和大手大腳，真正把錢用在刀刃上，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益，促使我校經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。(二)進(jìn)一步貫徹財(cái)務(wù)制度。我校遵循公開(kāi)、規(guī)范、高效、負(fù)責(zé)的原則，以提高公共服務(wù)水平、效率和公眾滿意度為目標(biāo)，積極貫徹落實(shí)四項(xiàng)制度，切實(shí)提高了機(jī)關(guān)行政效率，進(jìn)一步完善作風(fēng)建設(shè)?？傊瑥纳鲜鲐?cái)政工作取得的成績(jī)和存在的問(wèn)題來(lái)看，形勢(shì)比較嚴(yán)峻。在2014年的財(cái)務(wù)工作中我校認(rèn)真管好帳、理好財(cái)，我們將在教育局、財(cái)政局的領(lǐng)導(dǎo)下，在財(cái)政局的財(cái)務(wù)監(jiān)督下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)。牢牢抓住工作重點(diǎn)，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，完善體系，推進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展。xx縣舊城鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué) 20xx年9月25日第五篇：部門決算分析報(bào)告提綱附件3：部門決算分析報(bào)告提綱第一部分：部門（單位情況）（一）基本情況 1．主要職能。2．機(jī)構(gòu)情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。人員情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效概述部門（單位）工作開(kāi)展情況及主要事業(yè)成效。第二部分：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因，執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說(shuō)明。（二）收入支出執(zhí)行情況當(dāng)年收入支出基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因（可用柱形圖或折線圖）。收入支出與預(yù)算對(duì)比分析（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比（可列表）。1（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（3）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施。（4）其他對(duì)部門（單位）影響較大的支出情況。當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況分資金來(lái)源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。（四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施 第三部分：資產(chǎn)負(fù)債情況分析年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因（可用柱形圖或折線圖）。（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)體進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對(duì)比，分析部門（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。第四部分：本部門決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。（二）本部門（單位）決算公開(kāi)工作、主管部門對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開(kāi)展情況。（三）對(duì)部門（單位）決算管理及報(bào)表涉及的意見(jiàn)建議。（四）對(duì)加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評(píng)價(jià)表（見(jiàn)軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。附：行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)1．支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為： 支出增長(zhǎng)率=（本期支出總額247。上期支出總額1）100% 2．當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度，計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率=年中執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)，衡量行政事業(yè)單位人均年消費(fèi)經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：人均開(kāi)支=本期支出數(shù)247。本期平均在職人員數(shù)100% 4．項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% 5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% ，衡量行政單位辦公用房配備情況，計(jì)算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積247。本期末在職人員數(shù)，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為： 人車比例=本期末在職人員數(shù)247。本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù)：1二、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)1．預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率=年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)預(yù)算支出完成率=年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2．人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率=人員支出247。事業(yè)支出100% 公用支出比率=公用支出247。事業(yè)支出100% 3．人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：人均基本支出=（基本支出離退休人員支出）247。實(shí)際在編人數(shù) 4．資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù) 5 活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額247。資產(chǎn)總額100%此外，行政事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。
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