【正文】 說(shuō)明。 ? 如填報(bào)其他收入，應(yīng)進(jìn)行核實(shí)并具體說(shuō)明。 ? 未繳留用部分應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明依據(jù)。 ? 若財(cái)決附 05表反映國(guó)有資產(chǎn)出租出借、處置收入上繳國(guó)庫(kù)或?qū)?，那么在?09表中也要反映。 ? 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入不填本表。 補(bǔ)充資料表 住 房 資 金 報(bào) 表（ 1 ）住 房 公 積 金 業(yè) 務(wù) 收 支 決 算 表中 央 單 位 外 交 支 出 基 本 數(shù) 字 表教 科 文 經(jīng) 費(fèi) 報(bào) 表（ 1 ）科 學(xué) 研 究 情 況 補(bǔ) 充 資 料 表社 會(huì) 保 障 醫(yī) 療 機(jī) 構(gòu) 補(bǔ) 充 資 料 表社 保 經(jīng) 費(fèi) 報(bào) 表（ 3 ）社 會(huì) 保 障 醫(yī) 療 機(jī) 構(gòu) 收 支 決 算 表社 會(huì) 保 障 醫(yī) 療 機(jī) 構(gòu) 支 出 明 細(xì) 表公 共 安 全 支 出 決 算 補(bǔ) 充 資 料 表財(cái) 決 社 補(bǔ) 0 1 表財(cái) 決 房 補(bǔ) 0 1 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 4 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 3 表財(cái) 決 教 補(bǔ) 0 1 表財(cái) 決 社 補(bǔ) 0 3 表財(cái) 決 社 補(bǔ) 0 2 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 1 表中 央 單 位 國(guó) 際 組 織 會(huì)費(fèi) 、 國(guó) 際 組 織 捐 贈(zèng) 和 維和 攤 款 支 出 明 細(xì) 表行 政 政 法 經(jīng) 費(fèi) 報(bào) 表（ 6 ）監(jiān) 獄 勞 教 決 算 補(bǔ) 充 資 料 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 2 表部 門 決 算 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 表 （ 補(bǔ) 充 資 料 表 ）中 央 單 位 駐 外 機(jī) 構(gòu) 人 員基 本 數(shù) 字 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 4 1 表中 央 單 位 駐 外 機(jī) 構(gòu) 基 本 情 況 表財(cái) 決 行 補(bǔ) 0 5 表國(guó) 庫(kù) 補(bǔ) 充 表（ 2 ）行 政 經(jīng) 費(fèi) 支 出 情 況統(tǒng) 計(jì) 表“ 三 公 經(jīng) 費(fèi) ” 支 出情 況 表財(cái) 決 庫(kù) 補(bǔ) 0 1 表財(cái) 決 庫(kù) 補(bǔ) 0 2 表二十三、住房公積金業(yè)務(wù)收支決算表（財(cái)決房補(bǔ) 01表） 本表反映本年度及截至本年末累計(jì)的住房公積金業(yè)務(wù)收支和增值收益分配使用情況，僅由石家莊市 住房公積金管理中心 填報(bào)。 二十四、公共安全支出決算補(bǔ)充資料表（財(cái)決行補(bǔ) 01表） 本表反映有公檢法司等經(jīng)費(fèi)的單位人員、機(jī)構(gòu)、車輛等情況，由有“ 公安 ” 、 “ 國(guó)家安全 ” 、 “ 檢察 ” 、 “ 法院 ” 、 “ 司法 ” 、 “ 監(jiān)獄 ” 和 “ 勞教 ” 經(jīng)費(fèi)的單位填報(bào)。 二十五、監(jiān)獄勞教決算補(bǔ)充資料表（財(cái)決行補(bǔ) 02表） 本表反映監(jiān)獄、勞教部門經(jīng)費(fèi)保障、機(jī)構(gòu)人員等情況，由各級(jí)監(jiān)獄、勞教部門填列。 注意 ? 嚴(yán)格按編制手冊(cè)規(guī)定口徑審核單位是否應(yīng)填本表 ,不要漏報(bào)。 ? 審核相關(guān)指標(biāo)與主附表的對(duì)應(yīng)關(guān)系。 ? 進(jìn)行指標(biāo)的上下年對(duì)比審核，對(duì)變化幅度較大的要說(shuō)明原因。 ? 行補(bǔ) 01表中有關(guān)指標(biāo)的填報(bào) ,如年末機(jī)構(gòu)數(shù)，辦理案件數(shù)等指標(biāo)要與公檢法司單位的政法年報(bào)數(shù)一致。 二十六、科學(xué)研究情況補(bǔ)充資料表 （財(cái)決教補(bǔ) 01表） 本表分為左右兩部分，左邊是由執(zhí)行 《 科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度 》 的單位按規(guī)定填報(bào)；右半部分是一些統(tǒng)計(jì)信息，由所有開(kāi)展科學(xué)研究的單位填報(bào)；第十項(xiàng)由地震事業(yè)單位填報(bào)。 注意： ? 其他補(bǔ)充資料指標(biāo)應(yīng)符合實(shí)際，年末數(shù)與全年平均數(shù)差距不應(yīng)過(guò)大。 ? 數(shù)據(jù)填列要有連續(xù)性，上下年不應(yīng)變化太大，對(duì)變化幅度較大的要說(shuō)明原因。 二十七、社會(huì)保障醫(yī)療機(jī)構(gòu)收支決算表 ? 強(qiáng)調(diào)由衛(wèi)生部門、中醫(yī)管理部門所屬社會(huì)保障 醫(yī)療機(jī)構(gòu) 填列。 ? 重點(diǎn)審核社補(bǔ) 03表各項(xiàng)指標(biāo)的合理性。 ? 進(jìn)行指標(biāo)的上下年對(duì)比審核，對(duì)變化幅度較大的要說(shuō)明原因。 ? 43行“期末待分配結(jié)余” ≤0 二十八、行政經(jīng)費(fèi)支出統(tǒng)計(jì)表 （財(cái)決庫(kù)補(bǔ) 01表） 本表反映行政單位、參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位履行一般行政管理職能、維持機(jī)關(guān)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所必須的，用 一般預(yù)算財(cái)政撥款 開(kāi)支的費(fèi)用。本表按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”并分項(xiàng)目逐一填列。 項(xiàng)目名稱應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范填列； 基本支出名稱統(tǒng)一填列“基本支出”。 ?單位范圍 ?支出口徑 （不含離退休費(fèi)） *不計(jì)入行政經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目支出 二十九、“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況表 （財(cái)決庫(kù)補(bǔ) 02表） 本表反映單位 2022年度用一般預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出情況。 除 “當(dāng)年預(yù)算財(cái)政撥款支出” 需單位分析填列外，其他各欄均可自動(dòng)提取生成。 當(dāng)年預(yù)算財(cái)政撥款支出：填列單位使用當(dāng)年財(cái)政撥款預(yù)算（包括 年初預(yù)算和追加預(yù)算 ）安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出情況； 不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金安排的支出 。 第四部分 部門決算填報(bào)說(shuō)明和 決算分析 填報(bào)說(shuō)明 一、決算匯編基本情況 錄入戶數(shù)：按 “ 報(bào)表類型 ” 統(tǒng)計(jì)； 單位數(shù)：按 “ 獨(dú)立核算機(jī)構(gòu) ” 統(tǒng)計(jì)。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)情況 （部門版） /與財(cái)政總決算核對(duì)（財(cái)政版） 情況。 三、報(bào)表審核情況 ：列表方式按公式和模版逐條（或匯總）說(shuō)明。 。 四、決算數(shù)據(jù)其他需要說(shuō)明的情況 按要求逐條對(duì)照說(shuō)明。 決算所附報(bào)表格式 2022年度填報(bào)說(shuō)明情況 ?好的方面 符合規(guī)定格式及要求，審核公式和模版進(jìn)行了逐條原因說(shuō)明； 需改進(jìn)的方面 ，內(nèi)容缺失或內(nèi)容不對(duì)應(yīng)。 ，有的說(shuō)明過(guò)于簡(jiǎn)單?；A(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)情況方面對(duì)差異或變動(dòng)原因的說(shuō)明較為簡(jiǎn)單或沒(méi)有說(shuō)明。 ，有的只是將提示信息全部粘貼過(guò)來(lái)應(yīng)付了事；有的說(shuō)明風(fēng)牛馬不相及，完全誤解審核要求。 決算分析 ? 分析表 自動(dòng)生成，為決算分析提供直觀的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 ? 分析報(bào)告 參照分析報(bào)告撰寫提綱，全面深入分析單位年度預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支增減變動(dòng)情況以及事業(yè)發(fā)展成效等。（內(nèi)容完整、分析深入、觀點(diǎn)新穎、建議合理、方式多樣） 內(nèi)容完整 （一）分析報(bào)告提綱 （二）參考資料 部門預(yù)算管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理、績(jī)效考 評(píng)管理等文件 分析深入 ?分析角度：是什么、為什么、怎么樣 ?分析方法：比較法、比率法、結(jié)構(gòu)法 ?分析形式：文字 +圖表 ?圖文并茂 2022年度分析報(bào)告情況 ?好的方面 。 、本部門特點(diǎn)。 。 ? 需改進(jìn)的方面 ，內(nèi)容缺失。 ，羅列數(shù)據(jù)多，原因分析少。 ，財(cái)務(wù)分析少，工作總結(jié)多。 ，缺少圖表分析。 第五部分 關(guān)于決算審核 部門決算審核總體要求 不僅要做好數(shù)據(jù)表內(nèi)表間勾稽關(guān)系的技術(shù)性審核 ，還要對(duì)超支、負(fù)結(jié)余等問(wèn)題進(jìn)行 政策性審核 。 既要用好審核公式、審核模板等 計(jì)算機(jī)審核工具 ，又要結(jié)合有關(guān)政策要求進(jìn)行 人工重點(diǎn)審核 。 要處理好規(guī)范性與真實(shí)性的關(guān)系。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表按照編制說(shuō)明和編審問(wèn)答規(guī)定口徑審核； 填報(bào)說(shuō)明和分析報(bào)告分別按照相應(yīng)的撰寫要求進(jìn)行審核。 決算數(shù)據(jù)審核具體要求 不能見(jiàn)到軟件審核提示就隨意改數(shù)，應(yīng)先核實(shí)情況再分析處理，具體意見(jiàn)分為： 更正： 錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)等問(wèn)題 規(guī)范： 預(yù)算編制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范導(dǎo)致決算編報(bào)不符合要求 保留并說(shuō)明： 部門特殊事項(xiàng)，經(jīng)核實(shí)為合理或有相關(guān)政策依據(jù) 返回 一、單戶表的審核步驟 ? 表內(nèi)審核（逐張表審，填一張審一張） ? 套表審核 ? 枚舉字典審核 ? 表的完整性審核 ? 模版審核 二、匯總表的審核步驟 ? 戶數(shù)核對(duì)；對(duì)核對(duì)結(jié)果進(jìn)行分析。 ? 枚舉字典檢查； ? 表的完整性檢查； 二、匯總表的審核步驟 ? 數(shù)據(jù)審核； 一是套表審核，二是模版審核，三是查看單位是否有上報(bào)文檔，通過(guò)“應(yīng)用 —文檔信息表附件查詢 —選擇單位 —附件統(tǒng)計(jì)”查看單位上報(bào)文檔情況。 ? 節(jié)點(diǎn)匯總檢查。節(jié)點(diǎn)匯總 —檢查 2022年決算會(huì)審中的問(wèn)題 : 財(cái)政部匯審 河北 2022年度地方部門決算會(huì)審問(wèn)題 關(guān)于單戶報(bào)送率 鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入。 關(guān)于農(nóng)村中小學(xué)的填報(bào)。 納入部門預(yù)算管理、 獨(dú)立編報(bào)預(yù)算 的單位，應(yīng)按獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報(bào)本套決算； 實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算方式的單位，由于其作為預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算的主體地位不變，應(yīng)作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報(bào)本套決算 ；實(shí)行鄉(xiāng)財(cái)縣管，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心小學(xué)集中核算的村辦小學(xué)（不包括學(xué)校派出的教學(xué)點(diǎn)和教學(xué)班），可作為獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)，而不作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)編報(bào)本套決算。 關(guān)于財(cái)政代列資金 2022年，全市一般預(yù)算代列資金占一般預(yù)算支出的比重為 21%，低于全省 27%的比例。代列資金是財(cái)政以撥代支的資金，應(yīng)該誰(shuí)花錢誰(shuí)報(bào)賬，省決算布置會(huì)上已明確要求要減少代列資金，市縣財(cái)政部門要高度重視，降低代列資金占支出合計(jì)的比重。 軟件功能： 數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)功能 選擇單位 關(guān)聯(lián)任務(wù)設(shè)置 浮動(dòng)行篩選 幾個(gè)需要明確的問(wèn)題 預(yù)算外墊支的 16月份有關(guān)經(jīng)費(fèi)的填列。因本年預(yù)算外納入預(yù)算內(nèi)管理，該部分資金實(shí)際為預(yù)算內(nèi)列支資金，預(yù)算單位應(yīng)列財(cái)政撥款。 本年補(bǔ)發(fā)的事業(yè)單位績(jī)效工資等除房管局等單位外，來(lái)源均為“財(cái)政預(yù)留資金”，單位不應(yīng)填“財(cái)政撥款”，填“其他收入”小計(jì)欄。 采購(gòu)處收回的政府采購(gòu)余額資金的處理。預(yù)算單位應(yīng)與主管處室核對(duì)，通過(guò)減少上年結(jié)余進(jìn)行調(diào)整。 年終結(jié)余的賬務(wù)處理。 決算上報(bào)的時(shí)間為 2022年 1月 8日。