部門決算分析報告[小編整理]-資料下載頁
2024-11-04 12:43本頁面
【正文】 財務(wù)工作中我校認真管好帳、理好財，我們將在教育局、財政局的領(lǐng)導(dǎo)下，在財政局的財務(wù)監(jiān)督下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)。牢牢抓住工作重點，充分發(fā)揮財政職能作用，完善體系，推進教育事業(yè)的發(fā)展。xx縣舊城鎮(zhèn)初級中學(xué) 20xx年9月25日第五篇：部門決算分析報告提綱附件3：部門決算分析報告提綱第一部分：部門（單位情況）（一）基本情況 1．主要職能。2．機構(gòu)情況，包括當年變動情況及原因。人員情況，包括當年變動情況及原因。（二）當年取得的主要事業(yè)成效概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。第二部分：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。（二）收入支出執(zhí)行情況當年收入支出基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。收入支出與預(yù)算對比分析（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。1（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。重點經(jīng)濟分類支出執(zhí)行情況（1）“三公”經(jīng)費支出情況：可進行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（2）會議費支出情況：可進行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（3）重點經(jīng)濟分類支出中存在的問題及改進措施。（4）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。當年預(yù)算執(zhí)行中存在的問題、原因及改進措施（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項目經(jīng)費結(jié)余情況。分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。（四）當年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進措施 第三部分：資產(chǎn)負債情況分析年末部門（單位）資產(chǎn)、負債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。（一）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)情況對資產(chǎn)負債具體構(gòu)體進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產(chǎn)、負債基本情況、變動情況及原因。（二）資產(chǎn)負債對比分析計算資產(chǎn)負債率，可進行連續(xù)的對比，分析部門（單位）資產(chǎn)負債管理中存在的問題，加強資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負債風(fēng)險。第四部分：本部門決算等財務(wù)工作開展情況（一）本部門（單位）財務(wù)管理、決算組織、編報、審核情況。（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。（三）對部門（單位）決算管理及報表涉及的意見建議。（四）對加強部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標（附后）。附：行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標一、行政單位財務(wù)分析指標1．支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為： 支出增長率=（本期支出總額247。上期支出總額1）100% 2．當年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度，計算公式為：當年預(yù)算支出完成率=年中執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)，衡量行政事業(yè)單位人均年消費經(jīng)費水平。計算公式為：人均開支=本期支出數(shù)247。本期平均在職人員數(shù)100% 4．項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：項目支出比率=本期項目支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% 5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% ，衡量行政單位辦公用房配備情況，計算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積247。本期末在職人員數(shù)，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計算公式為： 人車比例=本期末在職人員數(shù)247。本期末公務(wù)用車實有數(shù)：1二、行政單位財務(wù)分析指標1．預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：預(yù)算收入完成率=年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)預(yù)算支出完成率=年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2．人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：人員支出比率=人員支出247。事業(yè)支出100% 公用支出比率=公用支出247。事業(yè)支出100% 3．人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：人均基本支出=（基本支出離退休人員支出）247。實際在編人數(shù) 4．資產(chǎn)負債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù) 5 活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計算公式為：資產(chǎn)負債率=負債總額247。資產(chǎn)總額100%此外，行政事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財務(wù)規(guī)則規(guī)定對有關(guān)財務(wù)指標進行分析。
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