財務收支審計方案-資料下載頁
2024-10-01 04:04本頁面
【正文】 開支范圍和開支標準。查看學校的各項收支會計處理是否合法、合理，會計核算是否合規(guī)，有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀違規(guī)問題；查看各類專項資金的核算是否合規(guī)，是否專款專用。 審計20xx年度食堂財務情況。查看學校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養(yǎng)補助資金的會計處理是否規(guī)范。 審計20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實情況。 檢查學校財務管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財經(jīng)法規(guī)制度情況；查看學校收支預算計劃和化債目標方案。 四、組織實施 為順利完成審計工作任務，成立兩個審計小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計小組組長，審計人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時通知。各審計小組負責組織實施審計的各項具體工作，分校出具審計報告。對審計查出的問題限期督促整改落實。 五、工作紀律及要求 各學校要做好審計相關的準備工作，并按時接受審計；為審計小組提供必要的工作條件，確保審計工作順利進行。 審計小組在實施審計前，先下發(fā)審計通知書，審計結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計工作底稿，及時出具審計報告。全部審計工作結(jié)束后，應將相關資料整理匯總，寫出書面報告材料。 審計人員在審計過程中必須按照客觀公正、實事求是的原則，堅持規(guī)范審計與服務指導相結(jié)合。嚴格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》的內(nèi)部審計工作程序，嚴守審計工作紀律。 審計工作期間，必須嚴格遵守中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”的有關要求。 六、審計時間及安排 審計工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進行，具體到校時間以書面內(nèi)審通知書中的審計時間為準。 第一階段：6月底前完XX縣區(qū)直學校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學校的年度財務收支審計工作。具體安排： 3月完成溫泉小學、特教學校的年度財務收支審計； 4月完成長沖高中、實驗小學、一中以及南河鎮(zhèn)3所（中學、中心小學和完全小學各1所）共6所學校的年度財務收支審計； 5月份完XX縣區(qū)直幼兒園、二程中學、雷高以及雷店鎮(zhèn)3所（中學、中心小學和完全小學各1所）共6所學校年度財務收支審計； 6月份完成理工、實驗中學、思源學校、以及孔坊鄉(xiāng)3所（中學、中心小學和完全小學各1所）共6所學校的年度財務收支審計； 第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學20xx年度財務收支審計工作。其中： 9月份完成楊柳、陶河等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學及中心小學和完全小學各1所共7所學校的年度財務收支審計； xx月份完成草盤、金鋪、紅山等三鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學、中心小學和完全小學各1所共9所學校的年度財務收支審計； 11月份完成溫泉、方咀等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學、中心小學和完全小學各1所共6所學校的年度財務收支審計； xx月份匯總整理全縣審計工作情況。 內(nèi)部審計工作計劃區(qū)審計局工作匯報縣審計局普法工作計劃 第14頁 共14頁
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