財(cái)務(wù)收支審計(jì)方案-在線瀏覽
2024-10-01 04:04本頁(yè)面
【正文】 計(jì)小組與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)。 將審計(jì)報(bào)告報(bào)送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。 （五）審計(jì)終結(jié)階段 工作完成后，將全部審計(jì)資料進(jìn)行整理和歸檔。審計(jì)組實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，審計(jì)員根據(jù)組內(nèi)分工履行工作職責(zé)，互相配合完成審計(jì)事項(xiàng)。負(fù)責(zé)組織審計(jì)實(shí)施、復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告。 七、審計(jì)工作紀(jì)律和要求 審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，按照本方案的日程安排如期完成審計(jì)工作任務(wù)，在工作中做到獨(dú)立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范的各項(xiàng)要求。 被審計(jì)單位基本情況 xx學(xué)校 法人代表：xxx 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：xx 單位經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：事業(yè) 財(cái)政財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系：全額財(cái)政撥款 職責(zé)范圍。 經(jīng)費(fèi)來(lái)源。 內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。 獨(dú)立核算下屬機(jī)構(gòu)。 總?cè)藬?shù)：xx 在職人數(shù)（財(cái)政供給）：xx 在職人數(shù)（非財(cái)政供給）：xx 離退休人數(shù)：xx 二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及會(huì)計(jì)核算方式 200x年x月會(huì)計(jì)核算工作交由xx會(huì)計(jì)管理中心核算。 會(huì)計(jì)政策及相關(guān)內(nèi)控情況。 審計(jì)目標(biāo) 通過(guò)對(duì)x校200x5年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，主要是核實(shí)財(cái)務(wù)收支及帳內(nèi)、外負(fù)債情況，以澄清家底。揭露學(xué)校會(huì)計(jì)信息、資產(chǎn)質(zhì)量、重大經(jīng)濟(jì)決策等方面的違規(guī)、違紀(jì)甚至違法行為；并根據(jù)審計(jì)情況提出合理化建議，促進(jìn)學(xué)校進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識(shí)。 審計(jì)重要性的確定及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估 %，%。 審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn) 審計(jì)的內(nèi)容： ①是否按照物價(jià)部門核定的標(biāo)準(zhǔn)收取，有無(wú)搭車收費(fèi)的情況、代收費(fèi)部分有無(wú)多收少付的現(xiàn)象。專項(xiàng)資金是否做到專款專用，有無(wú)擠占挪用教育專項(xiàng)資金的現(xiàn)象。 ②自籌資金的使用是否合規(guī)，有無(wú)資金使用不當(dāng)，損失浪費(fèi)問(wèn)題。 。 專項(xiàng)資金的使用情況。 組織參審人員學(xué)習(xí)，熟悉被審單位應(yīng)執(zhí)行的財(cái)經(jīng)法規(guī)、核算辦法。 按審計(jì)方案確定的內(nèi)容實(shí)施審計(jì)，首先召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議，然后監(jiān)盤(pán)現(xiàn)金，銀行存款要逐筆進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款調(diào)節(jié)表，按照人員分工對(duì)各審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的審查。認(rèn)真編寫(xiě)審計(jì)工作底稿，收集證據(jù)，并對(duì)審計(jì)工作底稿匯集整理。 工作要求及紀(jì)律 工作要求： 依法審計(jì)，按法定程序進(jìn)行； 認(rèn)真審查會(huì)計(jì)資料、相關(guān)文件及現(xiàn)金、實(shí)物等，有關(guān)方面必須配合； 按規(guī)定取證； 注意聽(tīng)取被審計(jì)單位及人員意見(jiàn)、建議； （二）、審計(jì)工作紀(jì)律： 不準(zhǔn)接受被審單位安排的就餐和宴請(qǐng)。 不準(zhǔn)隨意使用被審計(jì)單位的交通工具。 不準(zhǔn)接受被審單位以任何名義給予的錢、物和有價(jià)證券。 九、預(yù)定的
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1