財務(wù)收支審計方案-文庫吧資料
2024-10-01 04:04本頁面
【正文】 單位安排住宿。 審計組組長收集審計工作底稿后，編撰審計報告，審計報告由審計小組成員集體討論，認(rèn)真審核、匯總形成審計報告初稿，征求被審計單位的意見后，起草正式審計報告和審計決定書，送交法制部門復(fù)核，由局審務(wù)會議審定，研究評價意見和需要作出處理處罰的事項，最后向xx政府提交審計報告，并抄送相關(guān)部門。單位的財務(wù)收支情況審計運用的常規(guī)審計方法；審計年度相關(guān)指標(biāo)完成情況審計，選用統(tǒng)計指標(biāo)跟蹤法和審計抽樣法進(jìn)行。 提前3天向被審單位送達(dá)審計通知書。 七、步驟與方法 搞好審前調(diào)查，了解被審單位基本情況。 審計的重點： 學(xué)雜費收取情況。 ①物資的管理是否嚴(yán)格執(zhí)行驗收、領(lǐng)用、保管、調(diào)撥、登記制度，是否帳實相符； ②國有資產(chǎn)有無被無償占用和流失等問題。 ①自籌資金的來源是否符合國家有關(guān)規(guī)定，有無違反規(guī)定亂攤派、亂收費，有無存在學(xué)期中收費或集資不入帳而私設(shè)“小金庫”問題。 ②各項收入是否及時、足額按照規(guī)定上繳，有無截留、坐支收入情況，有無擴(kuò)大收費范圍、亂收費問題；有無暫存暫付中進(jìn)行收付核算，逃避監(jiān)督的問題?？山邮軐徲嬶L(fēng)險xx%，固有風(fēng)險80%，控制風(fēng)險50%，則檢查風(fēng)險為25%。 審計對象和范圍 x校200x年度財務(wù)收支情況，有關(guān)重大事項將追溯或延伸前后年度。全面掌握財務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動真實性、合法性及重大經(jīng)濟(jì)項目的決策、實施和內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。采用《事業(yè)單位會計制度》。設(shè)立財務(wù)聯(lián)絡(luò)員1名，備用金報帳制，核定備用金5000元。xxxxx。內(nèi)設(shè)政教處、教導(dǎo)處。財政撥入及收取學(xué)生的雜費。負(fù)責(zé)xx適齡兒童的小學(xué)及初中的九年義務(wù)教育。 財務(wù)收支審計方案 （二） 根據(jù)我局200x年審計工作計劃，審計組準(zhǔn)備自**年五月二十二日起對xx學(xué)校進(jìn)行就地審計，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計機(jī)關(guān)審計方案準(zhǔn)則》、《xx省審計機(jī)關(guān)審計質(zhì)量控制實施細(xì)則》及審前調(diào)查制定以下審計實施方案。 審計員：負(fù)責(zé)審計實施的各項具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計取證、編制審計工作底稿和審計報告、督促整改落實、審計材料歸檔等。具體分工如下： 審計組長。 六、審計分工 為順利完成審計工作任務(wù)，成立由孫志國擔(dān)任組長，楊佳林、張偉為審計員的三人審計小組。 （四）督促落實階段 按照經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計決定和審計建議，督促被審計單位完成整改落實工作。 綜合以上情況，形成審計結(jié)論，作出審計決定，提出審計建議，最終完成審計報告。 審計組長復(fù)核審計工作底稿和審計報告初稿。 針對第一步審查中發(fā)現(xiàn)的情況和問題，到各有關(guān)單位進(jìn)行進(jìn)一步詢證，取得相關(guān)審計證據(jù)。 （二）審查分析階段（20xx年3月11日至20xx年7月xx日）： 根據(jù)審計實施方案，針對審計
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