公司財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-08-03 00:09本頁(yè)面
【正文】 06年度，，%，凈利潤(rùn)質(zhì)量較好，主要得益于銷(xiāo)售回款率較高，%。，調(diào)減以前年度損益（補(bǔ)交以前年度電費(fèi)及調(diào)整以前年度壞賬準(zhǔn)備）。 ，；；；據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提供情況，2006年度額外負(fù)擔(dān)集團(tuán)貸款利息80萬(wàn)元，負(fù)擔(dān)集團(tuán)保安培訓(xùn)費(fèi)用20萬(wàn)元?？紤]上述因素后，計(jì)劃目標(biāo)1800萬(wàn)元，%。三、 公司2006年度財(cái)務(wù)指標(biāo)與集團(tuán)水泥企業(yè)對(duì)比，詳見(jiàn)下表。指標(biāo)2006年實(shí)際集團(tuán)水泥企業(yè)平均值對(duì)比高低獲利能力 固定資金利潤(rùn)率(%) 成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%) 銷(xiāo)售收入利潤(rùn)率(%) 毛利率(%) 經(jīng)營(yíng)管理能力 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(%) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)(天) 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次) 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)(天) 存貨周轉(zhuǎn)率(次) 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)(天) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(天) 銷(xiāo)售回款率(%) 流動(dòng)資金運(yùn)用效益 流動(dòng)資金利潤(rùn)率(%) 變現(xiàn)與償債能力 資產(chǎn)負(fù)債率(%) 四、審計(jì)建議（一）規(guī)范現(xiàn)金管理，加強(qiáng)控制，實(shí)行有效的職責(zé)分離，嚴(yán)格借款手續(xù)和支票手續(xù)，嚴(yán)禁白條頂庫(kù)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。（二）建議銷(xiāo)售公司規(guī)范合同管理，嚴(yán)禁個(gè)人接觸貨款資金，防止風(fēng)險(xiǎn)。（三）建立供應(yīng)商銷(xiāo)售總平臺(tái)，分組管理，力避業(yè)務(wù)員單線操作。（四）建立銷(xiāo)售人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任終身制，避免因銷(xiāo)售人員離職而引起的無(wú)法解決的后續(xù)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。（五）隨時(shí)掌握大宗材料價(jià)格變化，采用合理的暫估基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)部門(mén)與倉(cāng)庫(kù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)，并查明差異原因，做到賬賬相符。（六）研究并嘗試“永續(xù)盤(pán)存制”的可行性，為集團(tuán)改革計(jì)量基礎(chǔ)提供參考意見(jiàn)。（七）盡早與集團(tuán)協(xié)調(diào)理清長(zhǎng)期投資事項(xiàng)，進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)調(diào)整處理。（八）根據(jù)相關(guān)規(guī)定合理劃分固定資產(chǎn)類(lèi)別，建立臺(tái)賬、編號(hào)，明確相關(guān)責(zé)任人，定期盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)，完善固定資產(chǎn)管理。（九）遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，正確計(jì)提相應(yīng)期間的工會(huì)經(jīng)費(fèi)。（十）建立稅務(wù)籌劃體制，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的納稅損失。（十一）不良資產(chǎn)在2007年底之前進(jìn)行相應(yīng)處理。審 計(jì) 部2007年5月29日 11
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