【導(dǎo)讀】年產(chǎn)20xx噸野生茶油建設(shè)項目可行性研究報告

　　

【正文】 年及以后每年 720 萬元，副產(chǎn)品收入占比重不大，故不作計算。 成本估算 （ 1） 成本計算中原毛油全按外購計算，外購價目前為每噸23000 元，消耗量為每 噸毛油精制成 1 噸精制油。消耗溶劑 400元，煤和水電費(fèi)用 170 元，工資及福利 250元，稅費(fèi) 500 元，車間管理費(fèi) 240 元，則茶油的生產(chǎn)成本為 27287元 /噸。 （ 2） 固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定設(shè)備類 1618 年，房產(chǎn)類為3540 年，為便于計算按綜合 20 年計提，殘值按 5%計算。折舊費(fèi)為70 萬元 /年。 （ 3） 銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用按銷售成本的 3%和 1%計。 （ 4） 流動資金利率按 10%計，每年付息一次，加上財務(wù)費(fèi)用，正常年份按照 150萬元 /年計算。 經(jīng)計算企業(yè)總成本費(fèi)用為：投產(chǎn)當(dāng)年 420 萬元，投資第四年開始基本穩(wěn)定在 590萬元之間。 財務(wù)評價 現(xiàn)金流量 企業(yè)利潤測算表 人民幣：萬元 年份 合計 1 2 320 年 年產(chǎn) 20xx 噸野生茶油建設(shè)項目可行性研究報告 25 成本項目 計算產(chǎn)量（噸） 140 200 一、銷售收入 134640 5040 7200 二、銷售成本 110490 4200 5905 其中：基本折舊 1330 70 70 流動資金利息 2805 105 150 銷售費(fèi) 3180 120 170 三、銷售稅金及附加 1870 70 100 四、銷售利潤 22280 770 1195 五、所得稅 7352 254 394 六、凈利潤 14928 516 801 現(xiàn)金流量表 年份 項目 合計 1 2 320 年 計算產(chǎn)量（噸） 1400 20xx 一、現(xiàn)金流入 136060 5040 131020 銷售收入 134640 5040 7200 固定資產(chǎn)殘值 70 70 年產(chǎn) 20xx 噸野生茶油建設(shè)項目可行性研究報告 26 流動資金回收 1350 1350 二、現(xiàn)金流出 111030 3000 4200 106830 基建投資 1650 流動 資金 1350 經(jīng)營成本 109160 4130 5835 銷售稅金 1870 70 100 三、凈現(xiàn)金流量 25030 3000 840 24190 從現(xiàn)金流量表可知，自第二年開始有現(xiàn)金流入，并在達(dá)到目標(biāo)產(chǎn)量后趨于穩(wěn)定。設(shè)項目壽命期（包括建設(shè)期）為 20 年，累計現(xiàn)金凈流量為 25030萬元。 投資利潤率 項目總投資利潤 %,大于基準(zhǔn)利潤率指標(biāo)，項目可行。 投資回收期 靜態(tài)投資回收 =，即三年九個月。 動態(tài)投資回收期（ i=10%），為 年，小于基準(zhǔn)回收期 ，項目可行。 年產(chǎn) 20xx 噸野生茶油建設(shè)項目可行性研究報告 27 內(nèi)部收益率 經(jīng)計算，該項目內(nèi)部收益率為 %，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于食品行業(yè)收益率 16%，項目可行。 服務(wù)內(nèi)部收益率計算表 年份 凈現(xiàn)金流量萬元 折現(xiàn)率 40% 折現(xiàn)率 30% 折現(xiàn)系數(shù) 凈現(xiàn)值 折現(xiàn)系數(shù) 凈現(xiàn)值 1 3000 2 840 3 1265 4 1265 5 1265 619 1265 ?? 累計 ?? 累計 20 2685 總計 25030 盈平衡點(diǎn)分析 銷售量的盈虧平衡點(diǎn) =328/()=404（噸） 404247。 20xx=% 由此可見，銷售量或銷售單價只要達(dá)到預(yù)期 20%水平即可實現(xiàn)盈虧平衡，說明該項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。 年產(chǎn) 20xx 噸野生茶油建設(shè)項目可行性研究報告 28 第十章 社會效益分析 環(huán)境效益 本項目生產(chǎn)對環(huán)境影響較少，但可大 大提高農(nóng)民種植油茶的積極性，油茶作為多年生木本常綠植物，對二氧化硫、氯類等污染物具有很強(qiáng)的吸收作用，能緩解酸雨的發(fā)生概率，為 XX 縣建設(shè)生態(tài)模范縣作出一定的貢獻(xiàn)。 社會效益 該項目作為農(nóng)副產(chǎn)品的加工項目，以企業(yè)為龍頭，以龍頭為基地，具有較好的社會效益，一是為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)產(chǎn)品深加工、科技農(nóng)業(yè)等方面在 XX 縣作出示范，充分利用和轉(zhuǎn)化本地的特色資源，二是為農(nóng)村解決更多的農(nóng)民就業(yè)，新增就業(yè) 48 人，不離土離鄉(xiāng)就可增收，三是彌補(bǔ)市場高檔烹任調(diào)油不足，改善人們的生活。 經(jīng)濟(jì)效益 項目的直接經(jīng)濟(jì)效益體現(xiàn)在：一是企業(yè)得利，利潤 可達(dá) 785 萬元/年，農(nóng)民受益，可增收 560 萬元 /年，國家增收，年稅收 485 萬元 /年。 項目的間接經(jīng)濟(jì)效益體現(xiàn)在許多方面，如企業(yè)解決茶農(nóng)的銷售問題，降低運(yùn)輸成本，帶動同類產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新和質(zhì)量提高，豐富井崗山的旅游產(chǎn)品、提高旅游知名度等。 年產(chǎn) 20xx 噸野生茶油建設(shè)項目可行性研究報告 29 第十一章 結(jié)論與建議 結(jié)論 建設(shè)依據(jù)充分 （ 1） 資源分布廣泛。 （ 2） 產(chǎn)品性能獨(dú)特，市場前景看好。 （ 3） 廠址地理位置優(yōu)越，交通運(yùn)輸便利，建廠條件良好。 （ 4） 符合國家產(chǎn)業(yè)要求。 （ 5） 符合城市發(fā)展戰(zhàn)略。 建設(shè)規(guī)模及投資 根據(jù)研究比較，以建設(shè)年產(chǎn) 20xx噸精制山茶油生產(chǎn)線方案最優(yōu)，項目總投資 300萬元， 工廠固定資產(chǎn)投資 165 萬元，流動資金 135 萬元。 技術(shù)方案 生產(chǎn)精制山茶油，采用半連續(xù)式烹調(diào)油、色拉油精煉成套設(shè)備，通過脫磷、脫酸、脫水、脫色、脫臭、脫脂六道工序精煉出高檔食用油，投資少，見效快，不影響環(huán)境。 組織管理 建成后企業(yè)采用 A級管理模式，定員 48人。 年產(chǎn) 20xx 噸野生茶油建設(shè)項目可行性研究報告 30 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) （ 1） 項目總投資 3090萬元，建設(shè)周期 1年。 （ 2） 凈利潤方面，投資第二年為 516 萬元，第三年開始為801 萬元。 （ 3） 項目壽命期為投產(chǎn)后 20 年，累計實現(xiàn)現(xiàn)金流量 25030萬元。 （ 4） 項目投資利潤率為 %，靜態(tài)投資回收期三年四個月，內(nèi)部收益率 %。 （ 5） 靜態(tài)投資回收期 = 年，動態(tài)投資回收期（ i=10%），為 ，小于基準(zhǔn)回收期 。 （ 6） 項目銷售量的盈虧平衡點(diǎn)為 %。 綜上所述，該項目是風(fēng)險小，見效快，經(jīng)濟(jì)效益，社會效益良好的項目，技術(shù)合理，經(jīng)濟(jì)可行。 存在問題與建議 （ 1） 由于項目投資規(guī)模較大，應(yīng)加強(qiáng)管理，合理安排工程進(jìn)度，做到早建成早見效。 （ 2） 原材料需求量大，經(jīng)營期間應(yīng)注意搞好原材料采購，以防停工待料，盡量提高設(shè)備利用率。 （ 3） 該項目產(chǎn)品單一，雖市場前景良好，但易受競爭對手打擊，故應(yīng)多開發(fā)新產(chǎn)品，避免單一。 年產(chǎn) 20xx 噸野生茶油建設(shè)項目可行性研究報告 31 XXXXXXXXXX 綠健茶油有限公 司 20xx年 5月 18 日