【導(dǎo)讀】年產(chǎn)3萬噸精制大米加工。建設(shè)項目可行性研究報告。編制日期：20xx年7月

　　

【正文】 砂、三鐵、多機輕碾先進碾米工藝。四道碾米機串聯(lián)使用，可以極大地提高粒米光潔度，達到大米拋光效果。 白米整理工段 27 達到精度的白米，經(jīng)白米分級，可分為整米、碎米、米粞。白米分級機和長度分級機將分出的整米進入色選機，經(jīng)色選機去除異色粒后，可進入配米和打包工段。 包裝工段 成品打包采用自動打包秤。計量準確，性能穩(wěn)定。 項目年產(chǎn) 3 萬噸精米，所需水稻原料為 萬噸， 出米率達 65%，碎米出品率 9%，稻糠出品率 7%，稻殼出品率 18%，色選精度達 99%，技術(shù)可靠成熟。 優(yōu)質(zhì)米加工的原料主要來源于 新干縣 及周邊地區(qū)水稻種植基地共 45 萬畝。其中 新干縣 自有水稻 萬畝， 周邊地區(qū) 方圓30 公里內(nèi) 65 萬畝 。 ① 原糧執(zhí)《行中華人民共和國國家標準 稻谷》（ GB1350—1999） ② 《中華人民共和國國家標準 ——大米》 (GBl354—86)； ③ 《中華人民共和國專業(yè)標準》 ——出口米 (—83)。 本建設(shè)項目計劃建設(shè)時間為 20xx 年 7 月至 20xx 年 6 月，建設(shè)工期 1 年。具體時間安排如下： 28 表 6—6 項目建設(shè)進度計劃表 序 號 項 目 20xx 年79 月 20xx 年 912 月 20xx 年 13 月 20xx 年 34 月 20xx 年 45 月 20xx 年 6 月 20xx 年 67 月 7 月 1 編制初步可研及立項批復(fù) 2 編制科研、批復(fù)及前期工作 3 初步設(shè)計 、 施工圖設(shè)計預(yù)算 4 工程招標、施工準備 5 土建及設(shè)備購置 6 設(shè)備安裝、調(diào)試 7 工程竣工驗收、試車 8 正式生產(chǎn) 第七章 投資估算與資金來源 建筑工程估算依據(jù)《 江西 省建設(shè)工程預(yù)算定額》及近兩年XX 地區(qū)同類工程實際造價 (工程竣工決算 )進行估算。 設(shè)備估算采用設(shè)備供應(yīng)商報價估算。 設(shè)備安裝、運費等費用采用典型工程資料，并考慮到漲價因素。 29 總投資 本項目總投資 萬元。 詳見 項目總投資估算表 。 流動資金 鋪底流動資金投資 萬元。 詳見 投資計劃與資金籌措表 建設(shè)投資 項目建設(shè)總投 資 萬元。 詳見土建工程投資明細 表 。 設(shè)備 投資 項目 設(shè)備 投資 萬元。 詳見 設(shè)備投資明細表 。 種植大戶及高管入股投資 1355 萬元，建設(shè)單位自籌資金 萬元。 具本詳見投資計劃與資金籌措 表 。 第八章 財務(wù)評價 本項目財務(wù)評價的主要依據(jù)有： 國家發(fā)改委和建設(shè)部 20xx 年發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》，及國家現(xiàn)行的有關(guān)財務(wù)規(guī)定； 根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦的規(guī)定，基準收益率為 10%； 本項目計算期為 10 年，建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 9 年； 30 全年工作日按 300 天計； 建筑物的折舊年限為 20 年，設(shè)備折舊年限為 10 年， 征地費用 攤銷年限為 5 年； 財務(wù)價格 a、 財務(wù)評價基于對擬建項目未來年效益與費用的估算，對投入物與產(chǎn)出物的未來價格均采用預(yù)測價格。 b、財務(wù)評價的整個計算期內(nèi)采用固定價格體系。 c、計算生產(chǎn)成本及銷售收入均采用含稅價格。 稅費 與本項目有關(guān)的稅種主要有增值稅、所得稅、城市建設(shè)維護費及教育費附加。 我國目前實行生產(chǎn)型增值稅制，同時可以對進項稅額進行抵扣。項目產(chǎn)品繳納增值稅，同時對進項稅額進行抵扣。 a、進項稅率 原料進項稅率 13%。 b、銷項稅率 項目產(chǎn)品銷項稅率 17%。 c、所得稅 國家對農(nóng)民專業(yè)合作社稅費一直采取優(yōu)惠鼓勵政策，故本 項目獲利后繳納所得稅，所得稅率 按 15%計取 。 d、城市建設(shè)維護費及教育費附加 城市建設(shè)維護費及教育費附加分別為產(chǎn)品增值稅的 7%與 3%。 31 生產(chǎn)負荷 項目建設(shè) ,第二年本項目 100%達產(chǎn)。 產(chǎn)品銷售計劃及銷售價格 a、銷售計劃 本項目產(chǎn)品國內(nèi)各省地市銷售。項目全部達產(chǎn)后年生產(chǎn)產(chǎn)品及產(chǎn)量如下： 1Kg 包裝大米： 萬噸 /年； 包裝大米： 1 萬噸 /年； 5Kg 包裝大米： 1 萬噸 /年； 10Kg 包裝大米： 萬噸 /年； 大碎米 ： 萬噸 /年 中碎米 ： 萬噸 /年 小碎米 ： 萬噸 /年 稻糠 ： 萬噸 /年 稻殼 ： 萬噸 /年 b、銷售價格 大米： 4800 元 /噸 大碎米 ： 2100 元 /噸 中碎米 ： 1900 元 /噸 小碎米 ： 1600 元 /噸 稻糠 ： 900 元 /噸 稻殼 ： 60 元 /噸 32 、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 項目達產(chǎn)后年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)精米 3 萬噸，銷售收入 萬元。其中： 1kg 包裝大米 萬噸，年銷售收入 2400 萬元。 包裝大米 1 萬噸，年銷售收入 4800 萬元。 5kg 包裝大米 1 萬噸，年銷售收入 4800 萬元。 10kg 包裝大米 萬噸，年銷售收入 2400 萬元。 大碎米 年銷售收入 萬元 ， 中碎米 年銷售收入 萬元 ， 小碎米年銷售收入 萬元 ， 稻糠 年銷售收入 萬元 ， 稻殼 年銷售收入 萬元 。 營業(yè)稅金及附加 項目達產(chǎn)后，年 稅金及附加 萬元，其中：增值稅 萬元，城市建設(shè)維護稅 萬元，教育附加費 萬元。 企業(yè)從獲利年起交納所得稅，所得稅率 15%。項目達產(chǎn)后年繳納所得稅金 萬元。 具體詳 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 各項成 本費用的選取 （ 1）原材料、包裝材料用量 水稻： 萬噸 /年；包裝材料： 660 萬條 /年； 33 原材料、包裝材料價格 水稻： 2600 元 /噸；包裝材料： 元 /條； （ 2）燃料、動力用量 電： 240 萬度 /年 ； 燃料、動力價格 ： 電： 元 /度 （ 3）工資及福利費 本項目人均工資水平 13500 元 /年，職工福利費按工資實際發(fā)生列支總額的 14%計提。 （ 4）折舊方法及費率 a、折舊方法 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類折舊。 b、費率 生產(chǎn)用房的折舊年限為 20 年，凈殘值 5%，年折舊額 萬元。 機器設(shè)備的折舊年限 為 10 年，凈殘值 5%，年折舊額 萬元。 （ 5）大修理費 大修理費按固定資產(chǎn)年折舊的按年折舊額 40%計 提。項目年大修理費 萬元。 （ 6）其他費用 ①銷售費用 按銷售收入 8%計提。 銷售費用包括差旅費、宣傳廣告費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費等，年銷售費用為 萬元。 34 項目總成本估算 經(jīng)測算，項目達產(chǎn)后年總成本費用 萬元。其中固定成本 萬元，可變成本 萬元。具體 詳見 成本估算表。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本為外購原輔材料費、外購燃料及動力費、工 資及福利費、修理費、其他費用的總和，經(jīng)計算為 萬元。 具體詳見經(jīng)營成本估算表。 詳見 總成本費用估算表 。 財務(wù)效益 項目建成后年可實現(xiàn)利潤總額 萬元，所得稅后年凈利潤 萬元。 詳見 利潤及利潤分配表 。 財務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前： % 所得稅后： % 財務(wù)凈現(xiàn)值 所得稅前： 萬元 所得稅后： 萬元 投資回收期 35 所得稅前： 年 所得稅后： 年 詳見 現(xiàn)金流量表 。 以生產(chǎn)能力利用率計算盈虧平衡點，本項目以正常生產(chǎn)年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，其計算公式為： BEP = 100% － － 12648 =% 注： BEP—— 盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率（ %）。 盈虧平衡點 BEP 收入 (萬元 ) = 萬元 計算結(jié)果表明只要達到生產(chǎn)能力利用率的 %或者 銷售收入達到 萬元 時 即可保本，說明本項目適應(yīng)產(chǎn)出品變化的能力比較大，抗風(fēng)險能力比較強 。盈虧平衡 分析 圖如下： 36 銷售收入：萬元 9000 盈利區(qū) 總成本 5000 4000 1000 固定成本 虧損區(qū) 20 40 80 生產(chǎn)能力利用率 % 圖 8— 5：盈虧平衡分析圖 本項目是在企業(yè)自籌資金情況下建設(shè)的，經(jīng)濟效益較好，具有較強的獲利能力，項目實施以后產(chǎn)品銷售收入 萬元，達產(chǎn)后年均利潤總額 萬元，稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，投資回收期 年，本項目是可行的。項目投資利潤率較高。但是應(yīng)該注意銷售價格、經(jīng)營成本變化的影響，及時掌握市場信息，把握經(jīng)營策略，促進銷售收入的穩(wěn)步提高。 本項目各項財務(wù)評價指標比較理想，內(nèi)部收益率高于基準收益率，凈現(xiàn)值（ i＝ 10%）大于零，因此該項目從經(jīng)濟上是可行的。 27 盈虧平衡點 37 第九章 環(huán)境影響評價 經(jīng) 環(huán) 保 部門 對該項目選址及其環(huán)境因素的分析認為，該項目建設(shè)給周邊環(huán)境帶來的不良影響很小，只要采取適當(dāng)?shù)谋Ｗo措施即可，項目的建設(shè)是可行的。精米的生產(chǎn)加工符合對環(huán)境的要求。生產(chǎn)過程中沒有煙類、噪音、廢渣等污染源，不產(chǎn)生有害物質(zhì)，對周圍環(huán)境不會產(chǎn)生不良影響。 環(huán)境保護 本項目屬于農(nóng)產(chǎn)品加工的項目，在生產(chǎn)過程中只有生活廢水、粉塵和噪音污染物的產(chǎn)生，但這些污染物經(jīng)合理的處理后，可達到國家規(guī)定的相應(yīng)排放標準。因此，該項目的建設(shè)不會破壞周邊生態(tài)環(huán)境。 項目生產(chǎn)過 程中的污染物對環(huán)境的影響 污染物名稱、成分、排放量、排出方式與地點 污染物名稱 污染源 污染物成分 排出方式 排放地點 噪聲 生產(chǎn)車間 ≥ 90dB 處理后 周圍環(huán)境 廢水 生活廢水 低濃度有機污水 直 排 市政管網(wǎng) 粉塵 生產(chǎn)車間 處理后 大氣 污染物對環(huán)境的影響 （ 1）噪聲對環(huán)境的污染 38 生產(chǎn)設(shè)備運行過程中會產(chǎn)生噪聲，當(dāng)噪聲強度超標時，不但會使生產(chǎn)環(huán)境和廠區(qū)環(huán)境惡化，還將對城市區(qū)域環(huán)境產(chǎn)生不良影響，從而對人們的身心健康造成危害。 （ 2）廢水對環(huán)境的影響 本項目所排污水屬于低濃度廢水。此類 污水如果直接排放，將會造成周邊水體的富營養(yǎng)化，使水體發(fā)臭并危害水生動植物。 （ 3）粉塵對環(huán)境的影響 工藝生產(chǎn)過程中的部分工段會有粉塵產(chǎn)生，如果不加處理，會導(dǎo)致生產(chǎn)環(huán)境的惡化，危害職工健康，嚴重時還有導(dǎo)致粉塵爆炸的危險。同時，粉塵的超標排放，還會對當(dāng)?shù)氐拇髿猸h(huán)境造成不良影響。 主要治理措施 噪聲治理 對于噪聲強度大于 90dB 的設(shè)備采取小間隔措施，同時結(jié)合設(shè)備基礎(chǔ)減震、進出口風(fēng)管設(shè)消音器、機械間設(shè)吸聲墻等技術(shù)手段進行噪聲綜合治理。治理后可使設(shè)備間噪聲低于 85dB，廠界噪聲低于 55dB，從而符合國家 標準《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范》、《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》、《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》的要求。 污水治理 本項目污水排放量很小，主要為生活污水，排入市政管網(wǎng)進行處理。 除塵 39 各生產(chǎn)車間的原料輸送、篩選等過程有粉塵產(chǎn)生，本項目經(jīng)旋風(fēng)除塵器、脈沖除塵器除塵后，排至大氣。處理后的空氣中含塵濃度符合國家規(guī)定的排放標準。 確保環(huán)境空氣的清潔度，為保證產(chǎn)品質(zhì)量創(chuàng)造先決條件 。 搞好項目區(qū)內(nèi)綠化工作，植樹、種花、種草，為職工創(chuàng)造良好的工作、生活環(huán)境。 由于本項目采取了行之有效的環(huán)境保護和污染物治理措施 ，項目建成后，不會對場區(qū)周邊環(huán)境造成污染，符合環(huán)保要求。 第十章 項目組織管理與實施進度 為加強領(lǐng)導(dǎo)，確保 3 萬噸精米加工 項目順利實施，達到預(yù)期的要求和效益，農(nóng)場成立項目領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)組織項目實施與運行管理。 下設(shè)辦公室：辦公室設(shè)在 項目辦 ，工程項目建成后， 實行總經(jīng)理負責(zé)制 。 其組織結(jié)構(gòu)如下： 總 經(jīng)理 采購部 綜