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正文內(nèi)容

7銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計重點和方法-資料下載頁

2024-09-28 10:54本頁面
  

【正文】 款來源的評估是否充分,風(fēng)險分類結(jié)果是否客觀、真實反映信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況。三是審查貸款發(fā)放后風(fēng)險控制措施是否可靠,被審計對象對已經(jīng)發(fā)生或潛在的各種信貸風(fēng)險是否積極采取轉(zhuǎn)移、分散、補償?shù)染唧w化解措施,及時處理、消化風(fēng)險,落實風(fēng)險管理責(zé)任。通過對上述內(nèi)容的審計(實際中也可根據(jù)需要擇取上述某個環(huán)節(jié)實行針對性審計),審計組對所發(fā)現(xiàn)的問題進行研議,審計人員就審計過程、軌跡、結(jié)果形成工作底稿,并就發(fā)現(xiàn)的問題與被審計對象充分交換意見,最后將審計發(fā)現(xiàn)的問題以書面形式交被審計對象確認。審計工作完成后,審計人員應(yīng)就審計發(fā)現(xiàn)的問題向被審計對象提出整改意見,并可在一段時間后,就被審計對象的整改措施落實情況進行后續(xù)審計追蹤,促進相關(guān)問題及時整改,保證銀行信貸業(yè)務(wù)管理水平的提升[4]。 四、結(jié)論 通過上文所述,對新形勢下銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的重點和方法進行分析,要求相關(guān)審計人員對銀行信貸業(yè)務(wù)的各部門、崗位以及貸款內(nèi)容進行詳細審查,履行自身職責(zé),對銀行信貸業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估,查閱相關(guān)內(nèi)部控制制度,判斷被審計對象的信賴程度,選擇具有代表性的樣本和業(yè)務(wù)進行測試,制訂相關(guān)審計方案,開展審計工作。 參考文獻 [1]何建平:新形勢下銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計重點和方法探析[j].企業(yè)家天地,2015(06):1920. [2]王澤:新形勢下對銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計方法的思考[j].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2016(01):221. [3]秦穎:基于模糊分析法的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審計內(nèi)控體系評價研究[d].山東大學(xué),2016. [4]漢麗萍:基于風(fēng)險管理的商業(yè)銀行內(nèi)部審計控制研究[d].西南財經(jīng)大學(xué),2016. 第7頁 共7頁
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