6銷售與收款內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-09-17 13:30本頁面
【正文】 成壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)報告有關(guān)決策機(jī)構(gòu)，以確定是否確認(rèn)為壞賬。發(fā)生壞賬應(yīng)查明原因，明確責(zé)任。 對已注銷的壞賬進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存。收回已注銷的壞賬應(yīng)及時入賬。 加強(qiáng)對應(yīng)收票據(jù)的管理，其取得和貼現(xiàn)必須定期與客戶核對往來款項，如有不符，應(yīng)查明原因及時處理。 加強(qiáng)對銷售異常業(yè)務(wù)作業(yè)程序，包括退貨、折讓、調(diào)貨、貼現(xiàn)、扣款等的處理。第九條監(jiān)督檢查 定期檢查銷售與收款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 定期檢查銷售與收款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 定期檢查銷售的管理情況。 定期檢查收款的管理情況。 定期檢查銷售退回的管理情況。 第四章附則 第十條 本規(guī)定從發(fā)行之日起執(zhí)行。第十一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 第5頁 共5頁
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