x合金公司-物流內(nèi)部控制制度-資料下載頁
【導(dǎo)讀】資金順利、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)，防止物流過程中發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊現(xiàn)象，確保會(huì)計(jì)核算的合法性、真實(shí)性，品可以經(jīng)過一般授權(quán)。不管特別授權(quán)還是一般授權(quán)，都由對(duì)該項(xiàng)預(yù)算負(fù)責(zé)的人員審批。存一聯(lián)、倉庫驗(yàn)收人員一聯(lián)、采購員一聯(lián)、附采購發(fā)票后一聯(lián)）。采購部門應(yīng)確定最佳的供應(yīng)來源，對(duì)大宗、重要的采購項(xiàng)目應(yīng)采用競(jìng)價(jià)方式確定供應(yīng)商。出現(xiàn)的商品毀損，如果是定額內(nèi)損耗計(jì)入采購成本，如果是定額外損耗應(yīng)追究采購人員的責(zé)任。對(duì)于由于車間急需使用而直接下到車間的商品，采購員一定要通知驗(yàn)收人員前往驗(yàn)收實(shí)物。批人員簽字后付款。倉庫保管員應(yīng)至少每年年末檢查商品的質(zhì)量，對(duì)于霉?fàn)€變質(zhì)、長期積壓、生產(chǎn)。量并及時(shí)提出處理意見，以保證其變現(xiàn)性?；蜃灾瓢氤善穫}庫領(lǐng)回生產(chǎn)所需的主要原材料、自制半成品、主要輔助材料，低值易耗品，價(jià)值的輔助材料、低值易耗品等進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果報(bào)檢驗(yàn)部門及財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末簽收產(chǎn)品驗(yàn)收入庫單。并對(duì)每種產(chǎn)成品建
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共 享 ) 第 3 頁 共 3 頁 （一）產(chǎn)品驗(yàn)收入庫 產(chǎn)成品倉庫應(yīng)當(dāng)根據(jù)產(chǎn)品檢驗(yàn)合格證按產(chǎn)成品的實(shí)際數(shù)量驗(yàn)收入庫，開據(jù)產(chǎn)成品入庫單。作為倉庫和財(cái)務(wù)部門入庫的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末簽收產(chǎn)品驗(yàn)收入庫單。 錯(cuò)誤！鏈接無效。應(yīng)按順序連續(xù)編號(hào)。 （二）產(chǎn)成品保管 產(chǎn)成品保管部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、妥善的保管各種產(chǎn)成品，按照不同的品種、規(guī)格分門別類的擺放妥當(dāng)。并對(duì)每種產(chǎn)成品建立實(shí)物卡片，詳細(xì)記錄各種產(chǎn)成品的收發(fā)情況。 （三）根據(jù)銷售單發(fā)貨 產(chǎn)成品保管部門只有在收到了經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)的銷售單時(shí)才能發(fā)貨，根據(jù)供貨的名稱、數(shù)量、品種開具產(chǎn)成品出庫單交由產(chǎn)品發(fā)運(yùn)部門裝貨發(fā)運(yùn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在每月末對(duì)產(chǎn)成品出庫單進(jìn)行簽收。產(chǎn)成品出庫單應(yīng)當(dāng)按順序連續(xù)編號(hào)。 （四）對(duì)產(chǎn)品的收發(fā)建立永續(xù)盤存記錄 準(zhǔn)確的記錄每種產(chǎn)品的收入發(fā)出和結(jié)存的數(shù)量，并及時(shí)與財(cái)務(wù)部門的記錄進(jìn)行核對(duì)，以保證帳帳相符。 （五）建立定期盤點(diǎn)制度 倉庫管理部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行盤點(diǎn)至少應(yīng)于每年其中的六月份和期末對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督。盤點(diǎn)結(jié)束后應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)情況對(duì)盤盈盤虧情況提出處理請(qǐng)求，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，編制產(chǎn)成品盤點(diǎn)明細(xì)表。 （六）定期檢查產(chǎn)品的可變現(xiàn)價(jià)值 產(chǎn)成品管理員應(yīng)當(dāng)至少每年末對(duì)產(chǎn)成品的可變現(xiàn)價(jià)值進(jìn)行檢查， 對(duì)由于市場(chǎng)需求的改變而導(dǎo)致長期積壓、由于保管不妥導(dǎo)致毀損變質(zhì)的，應(yīng)該對(duì)其可變現(xiàn)價(jià)值進(jìn)行估計(jì)，并將估計(jì)情況上報(bào)質(zhì)量檢驗(yàn)部門和財(cái)務(wù)部門。
鄂ICP備17016276號(hào)-1