x合金公司-物流內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-07-13 20:08本頁面
【導(dǎo)讀】資金順利、高效地運轉(zhuǎn)，防止物流過程中發(fā)生錯誤或舞弊現(xiàn)象，確保會計核算的合法性、真實性，品可以經(jīng)過一般授權(quán)。不管特別授權(quán)還是一般授權(quán)，都由對該項預(yù)算負責(zé)的人員審批。存一聯(lián)、倉庫驗收人員一聯(lián)、采購員一聯(lián)、附采購發(fā)票后一聯(lián)）。采購部門應(yīng)確定最佳的供應(yīng)來源，對大宗、重要的采購項目應(yīng)采用競價方式確定供應(yīng)商。出現(xiàn)的商品毀損，如果是定額內(nèi)損耗計入采購成本，如果是定額外損耗應(yīng)追究采購人員的責(zé)任。對于由于車間急需使用而直接下到車間的商品，采購員一定要通知驗收人員前往驗收實物。批人員簽字后付款。倉庫保管員應(yīng)至少每年年末檢查商品的質(zhì)量，對于霉爛變質(zhì)、長期積壓、生產(chǎn)。量并及時提出處理意見，以保證其變現(xiàn)性?；蜃灾瓢氤善穫}庫領(lǐng)回生產(chǎn)所需的主要原材料、自制半成品、主要輔助材料，低值易耗品，價值的輔助材料、低值易耗品等進行檢查，并將檢查結(jié)果報檢驗部門及財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)于每月月末簽收產(chǎn)品驗收入庫單。并對每種產(chǎn)成品建
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共 享 ) 第 3 頁 共 3 頁 （一）產(chǎn)品驗收入庫 產(chǎn)成品倉庫應(yīng)當(dāng)根據(jù)產(chǎn)品檢驗合格證按產(chǎn)成品的實際數(shù)量驗收入庫，開據(jù)產(chǎn)成品入庫單。作為倉庫和財務(wù)部門入庫的依據(jù)。財務(wù)部門應(yīng)于每月月末簽收產(chǎn)品驗收入庫單。 錯誤！鏈接無效。應(yīng)按順序連續(xù)編號。 （二）產(chǎn)成品保管 產(chǎn)成品保管部門應(yīng)當(dāng)認真、妥善的保管各種產(chǎn)成品，按照不同的品種、規(guī)格分門別類的擺放妥當(dāng)。并對每種產(chǎn)成品建立實物卡片，詳細記錄各種產(chǎn)成品的收發(fā)情況。 （三）根據(jù)銷售單發(fā)貨 產(chǎn)成品保管部門只有在收到了經(jīng)過授權(quán)批準的銷售單時才能發(fā)貨，根據(jù)供貨的名稱、數(shù)量、品種開具產(chǎn)成品出庫單交由產(chǎn)品發(fā)運部門裝貨發(fā)運。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在每月末對產(chǎn)成品出庫單進行簽收。產(chǎn)成品出庫單應(yīng)當(dāng)按順序連續(xù)編號。 （四）對產(chǎn)品的收發(fā)建立永續(xù)盤存記錄 準確的記錄每種產(chǎn)品的收入發(fā)出和結(jié)存的數(shù)量，并及時與財務(wù)部門的記錄進行核對，以保證帳帳相符。 （五）建立定期盤點制度 倉庫管理部門應(yīng)當(dāng)定期對產(chǎn)成品進行盤點至少應(yīng)于每年其中的六月份和期末對產(chǎn)成品進行一次全面的盤點清查。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對盤點進行監(jiān)督。盤點結(jié)束后應(yīng)根據(jù)盤點情況對盤盈盤虧情況提出處理請求，經(jīng)有關(guān)部門批準后，編制產(chǎn)成品盤點明細表。 （六）定期檢查產(chǎn)品的可變現(xiàn)價值 產(chǎn)成品管理員應(yīng)當(dāng)至少每年末對產(chǎn)成品的可變現(xiàn)價值進行檢查， 對由于市場需求的改變而導(dǎo)致長期積壓、由于保管不妥導(dǎo)致毀損變質(zhì)的，應(yīng)該對其可變現(xiàn)價值進行估計，并將估計情況上報質(zhì)量檢驗部門和財務(wù)部門。
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