【導(dǎo)讀】到我國廣大消費者的青睞，生產(chǎn)、消費量逐年攀升。近年來，為使贛南丘陵山地得到充分利用，贛。興贛富民”的好路子。贛南臍橙列我省十大優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品之首,并列入國家優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)展規(guī)劃。目前贛南臍橙種植面積已。達(dá)137多萬畝，一半以上已掛果，2020年產(chǎn)量80萬噸，了臍橙產(chǎn)業(yè)發(fā)展高潮，臍橙面積與產(chǎn)量迅速增長?？h和出口臍橙基地縣。但是，由于目前全縣的臍橙銷售只能。市尚無一個成規(guī)模的保鮮庫，缺乏加工、保鮮、貯藏配套設(shè)施，往高產(chǎn)不能高效、優(yōu)質(zhì)不能優(yōu)價的局面。因此，于都縣果茶局。上市時間，以提高產(chǎn)品的競爭力和附加值。于都縣貢江鎮(zhèn)窯塘村縣柑桔試驗場內(nèi)。贛州市是江西省最大的。于都屬典型的亞熱帶季風(fēng)濕潤氣。候，氣候溫和、雨量充沛、四季分明，年平均氣溫℃。年的47%，年日照時數(shù)小時，年均無霜期305天。業(yè)逐步成為農(nóng)民增收的助推器。農(nóng)民人均純收入2610元

　　

【正文】 組織機(jī)構(gòu)及勞動定員 一、企業(yè)組織及勞動定員 企業(yè)將自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，單獨財務(wù)核算。公司實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下 設(shè)質(zhì)檢部、制造部、供銷部、財務(wù)部、綜合部，各自負(fù)責(zé)生產(chǎn)調(diào)度計劃、財務(wù)、勞動人事、供銷等。 本項目勞動定員 60人，其中管理技術(shù)人員 10 人，生產(chǎn)工人 50 人。具體構(gòu)成見下表。 總經(jīng)理 質(zhì)檢部 (2 人 ) 供銷部 (5 人 ) 財務(wù)、人事（ 4 人） 制造部 （ 50 人）含車間（庫）、機(jī)電維修、搬運 二、工作制度 全年生產(chǎn) 240天，實行一班 8小時工作制。 三、培訓(xùn)計劃建議 本項目建成后，在項目實施過程中盡快招聘生產(chǎn)管理所需的經(jīng)營管理人員、工程技術(shù)人員和部分生產(chǎn)骨干工人。這部分人員是公司生產(chǎn)經(jīng)營的骨干力量，他們都應(yīng)具備工廠經(jīng)營管理、生產(chǎn)技術(shù)管理和實際生產(chǎn)經(jīng)驗。在此基礎(chǔ)上再分批招入新工人并先在本公司組織技術(shù)培訓(xùn)和生產(chǎn)經(jīng)驗傳授。 第九章 項目招投標(biāo)及實施進(jìn)度計劃 一、 招投標(biāo) 根據(jù)招投標(biāo)法和公司性質(zhì)，本項目可由企業(yè)自行組織實施招投標(biāo)方案。 二、 實施進(jìn)度計劃 根據(jù)進(jìn)度總體安排，本項目實施建成投產(chǎn)需要 12 個 月時間，建設(shè)期為 1年。但是，根據(jù)各種外部條件的變化對進(jìn)度將有一定的影響。（具體進(jìn)度安排詳見下表） 序號 項目 建設(shè)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 1 項目申請報告編制、初步設(shè)計及審查 2 施工圖設(shè)計 3 土建施工 4 設(shè)備選型及定購 5 設(shè)備到貨及驗收 6 設(shè)備安裝 7 管道電氣自控安裝 8 人員培訓(xùn) 9 生產(chǎn)調(diào)試 10 投產(chǎn)運行 為確保項目按時竣工投產(chǎn)，在可行性研究報告送審之前，可先做設(shè)備選型、商務(wù)談判等工作。為了縮短建設(shè)周期，待土建施工到一定程度后，可合理安排設(shè)備安裝等工作，二者交叉進(jìn)行。 第十章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 估算范圍及主要編制依據(jù) 一、投資估算范圍 本估算包括所列項目的全部工藝、給排水、供電、供汽、管道、電氣等設(shè)備和安裝、總圖、土建工程以及其他費用的固定 資產(chǎn)全部投資，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，建設(shè)期借款利息以及流動資金。 二、主要編制依據(jù) 業(yè)主單位和有關(guān)專業(yè)提供的主要設(shè)備和主要材料清單以及有關(guān)文字說明。 設(shè)備及安裝工程依據(jù)業(yè)主單位的特殊工藝要求，設(shè)備依據(jù)設(shè)備廠家報價計取。 土建工程 （ 1） 根據(jù)有關(guān)專業(yè)提供的資料及說明。 （ 2）、以輕工總會 1996 年編發(fā)的《冷藏保鮮庫建設(shè)項目投資估算編制規(guī)程》作為本項目的估算依據(jù)。 （ 2）建筑及構(gòu)筑物的單位造價是根據(jù) 2020年《江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、國家標(biāo)準(zhǔn) 《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（ GB505002020）、《江西省建設(shè)工程計價辦法》（試行）、《江西省安裝工程消耗量定額及單位估價表》、《江西省建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計價指引》、《江西省安裝工程工程量清單計價指引》、《江西省建筑（裝飾）安裝工程費用定額》編制而成。 （ 3）其他有關(guān)建筑工程預(yù)算的文件。 其他費用的取費標(biāo)準(zhǔn) （１）本項目實際占用土地 50 畝，依據(jù) 全國工業(yè)用地出讓最低價標(biāo)準(zhǔn) ，按 /畝計取 。 （２）培訓(xùn)費含在設(shè)備費中，故不另計。 （３）聯(lián)合試車費參照相近項目計算。 （４）用電 權(quán)費按電力部門文件計取。 （５）勘察設(shè)計費和設(shè)計前期費參照目前行業(yè)水平計取。 ①建設(shè)單位管理費：按財政部經(jīng)濟(jì)建設(shè)司建材 [2020]394 號文件關(guān)于《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》的通知要求，建設(shè)單位管理費按工程費用的 1%計算。 ②勘察設(shè)計費：根據(jù) 2020 年 1 月國家發(fā)改委、建設(shè)部共同頒發(fā)的《工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》，按工程費用的 2%計算。 ③工程監(jiān)理費：按工程有關(guān)監(jiān)理收費標(biāo)準(zhǔn)計算。 投資方向調(diào)節(jié)稅為零稅率。 流動資金估算依據(jù)業(yè)主提供情況及相關(guān)企業(yè)的實際水平，按年總收入的 15%估算。 第二節(jié) 投資估算 一、 固定資產(chǎn)投資 序號 項目及建設(shè)內(nèi)容 單位 金額 (萬元 ) 一 固定資產(chǎn)投資 (一 ) 土建投資 1 選果車間 平方米 2 氣調(diào)庫 平方米 3 原料、成品貯運庫 平方米 4 機(jī)修、化驗、配電等輔助用房 平方米 5 辦公、生活用房 平方米 6 圍墻 平方米 7 道路、給排水 平方米 8 綠化 平方米 9 場地平整 小計 905 (二 ) 設(shè)備 1 自 動選果 處理線 萬元 380 2 氟利昂制冷系統(tǒng) 臺 3 氣調(diào)部分 臺 4 微機(jī)遠(yuǎn)程監(jiān)測系統(tǒng) 臺 5 自動加濕系統(tǒng) 臺 6 運輸設(shè)備 臺 電動叉車 臺 冷藏保鮮運輸車 臺 7 其它 臺 供配電設(shè)備 臺 電纜配套 套 地磅及其他 8 辦公設(shè)備 32 合計 1171 （三） 其他費用 1 建設(shè)單位管理費 21 2 征地拆遷費 280 3 職工培訓(xùn)費 10 4 聯(lián)合試車費 5 勘察設(shè)計費 42 6 用電權(quán)費 7 設(shè)計前期費 小計 352 （四） 預(yù)備費用 83 1 基本預(yù)備費 83 2 漲價預(yù)備費 0 二 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 0 三 建設(shè)期利息 合計 2512 取 2510 萬元 二、流動資金估算 流動資金估算依據(jù)業(yè)主提供情況及相關(guān)企業(yè)的實際水平，按年總收入的 15%估算，本項目流動資金為 750 萬元。 第三節(jié) 資金 籌措 本項目總投資為 3260 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 2510萬元，流動資金 750萬元，全部由項目業(yè)主自籌。 第十一章 財務(wù)評價 第一節(jié) 財務(wù)評價依據(jù) 本項目財務(wù)評價依據(jù)《投資項目可行性研究指南》及國家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的相關(guān)文件。本評估以人民幣為本位幣，財務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率取 10%。 第二節(jié) 財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 本項目年生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案： 年分選、打蠟等加工臍橙1 萬噸，產(chǎn)季鮮銷 7000 噸；氣調(diào)貯藏保鮮 3000 噸及其反季銷售。 二、項目計算期 項目擬 1 年建成，投產(chǎn)當(dāng)年 生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計能力的８０％，第三年滿負(fù)荷生產(chǎn)（即１００％達(dá)到設(shè)計能力），項目計算期為投產(chǎn)后１ 0年。 三、工資及福利費估算 本項目定員 60 人，其中管理 10 人。項目生產(chǎn)期內(nèi)生產(chǎn)人員人均工資按每人每月 800 元估算，管理人員人均工資按每人每月 1000 元估算；福利費按１４％，工會經(jīng)費２％，職工教育費１．５％，養(yǎng)老保險費２２％，失業(yè)保險為２％，住房基金５％，醫(yī)療保險金８％，計為５４ .５％ .取值為 50％。即按管理人員工資福利 1500元 /月 。生產(chǎn)人員工資福利 1000 元 /月進(jìn)行成本估算。 第三節(jié) 財務(wù)評價 一、 產(chǎn)品成本 估算 項目總成本費用估算正常年為 萬元，經(jīng)營成本正常年為 。（詳見表 3） 成本估算說明如下： 為了與產(chǎn)品銷售價格相對應(yīng)，所有原材料、輔助材料及用電價格（均開含稅發(fā)票），均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。主要原材料、輔助材料及燃料動力消耗情況見表 31。 固定資產(chǎn)折舊計算，固定資產(chǎn)原值共計 2510 萬元，為計算方便，按平均年限法計算折舊，綜合折舊年限為１０年，年折舊額為 250 萬元 。留殘值 110萬元，殘值率為 %。 ３、維修費按年折舊額的 43%計取。 其 他費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利、折舊費、修理費后的費用。 二、 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算 產(chǎn)品銷售價格是依據(jù)財務(wù)評價的定價原則，經(jīng)分析論證，確定產(chǎn)品銷售價格以近期市場價格為基礎(chǔ)，測算項目生產(chǎn)期初的價格進(jìn)行計算（開含稅發(fā)票）。 增值稅按 13%、城市維護(hù)建設(shè)稅按５％、教育費咐加按３％估算。 三、收入和銷售稅金估算表 序號 項目 達(dá)產(chǎn)生產(chǎn)量 單價(萬元/T) 80% 100% 1 銷售收入 產(chǎn)季銷售 7000 反季銷售 3000 2 銷售稅金及附加 營業(yè)稅 消費稅 城市維護(hù)建設(shè)稅(5%) 教育費附 加 (3%) 3 增值稅 銷項稅額 進(jìn)項稅額 四、利潤及分配 利潤 總額及分配估算見損益表（詳見表 2）。正常年份利潤為 。所得稅額按利潤總額的３３％計算。 五、財務(wù)盈利能力分析 財務(wù)現(xiàn)金流量（全部資金）見附表１。根據(jù)該表計算以下財務(wù)評價指標(biāo)： 財務(wù)稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時）為 1127 萬元，所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為％，財務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時）為 2276 萬元。財務(wù)內(nèi)部收益率高于企業(yè)的財務(wù)基準(zhǔn)收益率（ IC=10%），說明項目的盈利能力滿足了企業(yè)的最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明該項目在財務(wù)上是可行的。 所得稅后的 投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )，所得稅前的投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )，表明項目投資能按時回收。 據(jù)損益表和項目總投資計算以下指標(biāo)： 投資利潤率＝年均利潤額／項目總投資１００％＝％ 該項目投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè)平均水平，說明項目單位投資對國家和企業(yè)的貢獻(xiàn)水平高。 第四節(jié) 結(jié)論 實施該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，符合市場經(jīng)濟(jì)要求，項目建設(shè)條件成熟，項目區(qū)各級政府重視，項目單位經(jīng)營管理妥當(dāng)，項目投資少、見效快、回報高、投資風(fēng)險小、符合環(huán)保要求，該項目的建設(shè)具有 重要的現(xiàn)實意見，項目具有顯著的經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)效益，實施該項目是必要的，也是可行的。 綜上所述，實施本項目將產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，項目是可行的。建議盡快建設(shè)該項目。