百大集團(tuán)(百貨、酒店、旅游、貿(mào)易)內(nèi)部審計(jì)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-06-14 18:34本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】的規(guī)定》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開(kāi)展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。活動(dòng)，依據(jù)本制度接受審計(jì)檢查和審計(jì)監(jiān)督。公司及公司所屬單位的負(fù)責(zé)人。位向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第四條內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)。作，審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第六條審計(jì)部應(yīng)配備具有執(zhí)業(yè)資格的專(zhuān)職審計(jì)人員，以有效開(kāi)展審計(jì)工作。害關(guān)系的，應(yīng)事先申明，不得參與該項(xiàng)審計(jì)工作。文件和資料，必要時(shí)索取相關(guān)資料復(fù)印件，被審計(jì)單位不得拒絕；的違反國(guó)家規(guī)定所得的財(cái)產(chǎn)。對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)。及損害公司利益的行為，經(jīng)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，有權(quán)做出臨時(shí)制止決定，決定，限期糾正問(wèn)題，改善管理。
【正文】 的年度立卷。 內(nèi)部審計(jì)檔案的案卷內(nèi)容，應(yīng)做到 “完整 ”、 “精練 ”。 “完整 ”是指每 一年度已終結(jié)的所有審計(jì)項(xiàng)目案卷要收集齊全；每個(gè)審計(jì)案卷內(nèi)審計(jì)文件的各項(xiàng)必 要底稿、證據(jù)要收集齊全。 “精練 ”是指在立卷時(shí)要根據(jù)審計(jì)文件材料的保存價(jià)值 決定取舍，防止審計(jì)文件材料與其他文件材料混合立卷或重復(fù)立卷；防止未經(jīng)核實(shí) 或未用作審計(jì)證據(jù)的文件材料進(jìn)入審計(jì)案卷。 應(yīng)當(dāng)歸入項(xiàng)目審計(jì)檔案的文件材料是： （ 1）審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)決定、移送處理書(shū)等審計(jì)文書(shū)； （ 2）審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告及被審計(jì)單位意見(jiàn)； （ 3）項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審定審計(jì)報(bào)告的會(huì)議紀(jì)要、檢查審計(jì)意見(jiàn)和 決定執(zhí)行情況記錄的文件材料； （ 4）有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目的請(qǐng)示、報(bào)告、批復(fù)、 批示、問(wèn)函、復(fù)函等文件材料； （ 5）與具體審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的群眾來(lái)信、來(lái)訪記錄等舉報(bào)材料； （ 6）其他應(yīng)歸入審計(jì)檔案的文件材料。 審計(jì)檔案的裝訂要牢固、整齊、美觀，不丟頁(yè)、不壓字、不損壞文件、不 妨礙閱讀，卷內(nèi)文件目錄和案卷封面要填寫(xiě)認(rèn)真、清楚。 審計(jì)檔案的鑒定，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)審計(jì)檔案保管期限的規(guī)定進(jìn)行。百大集團(tuán)股份有 限公司 內(nèi)部審計(jì)管理制度（ 20xx327） 7 第五章 罰則 第十九條 對(duì)違反本制度，具有下列情況之一的單位、相關(guān)責(zé)任人以及其他相 關(guān)人員，由審計(jì)部提出給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分的建議，由董事長(zhǎng)給予 相關(guān)人員行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰： 拒絕向?qū)徲?jì)人員提供有關(guān)文件、賬簿、 報(bào)表、憑證、資料和證明材料的； 阻撓內(nèi)部審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的； 弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的； 拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定的； 打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)工作人員的。 第二十條 對(duì)違反本規(guī)定，具有下列行為之一的審計(jì)人員，由董事長(zhǎng)給予相關(guān) 人員行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰： 濫用職權(quán)、弄虛作假，徇私舞弊，牟取私利的； 玩忽職守，泄露公司機(jī)密，給公司或被審計(jì)單位造成較大經(jīng)濟(jì)損失的。 上述情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 第六章 附 則 第二十一條 為切實(shí)保證審計(jì)意見(jiàn)和決定的執(zhí)行，對(duì)被審計(jì)單位的執(zhí)行情況， 應(yīng)納入年度考核 指標(biāo)范圍。 第二十二條 本制度由公司審計(jì)部解釋。當(dāng)制度與國(guó)家頒布的審計(jì)法規(guī)或制度 有抵觸時(shí)，按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。 第二十三條 本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。
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