百大集團(tuán)(百貨、酒店、旅游、貿(mào)易)內(nèi)部審計(jì)管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 對審計(jì)中涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件及證明材料； 對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，經(jīng)審計(jì)部分管領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)，作出臨時的制止決定； 對阻撓妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；百大集團(tuán)股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)管理制度（ 20xx327） 4 審計(jì)部進(jìn)行審計(jì)時，被審計(jì)單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計(jì)憑證、 會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告以及其它與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，不得轉(zhuǎn)移、隱匿所持有 的違反國家規(guī)定所得的財(cái)產(chǎn)。 離任審計(jì)：公司及公司所屬單位主要管理人員離任、調(diào)職時，對其任職期 間履行職責(zé)情況及經(jīng)濟(jì)活動情況進(jìn)行審計(jì)。 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循保密性原則，按規(guī)定使用其在履行職責(zé)時所獲取的 資料。 第七條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政策水平，具備與其從事的審計(jì)工作相適 應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制。 百大集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度 1 百大集團(tuán)股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)管理制度 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)百大集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱公司）及其所屬分、子公司 （以下簡稱公司所屬單位）的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)公司和全 體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和 國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作 的規(guī)定》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第六條 審計(jì)部應(yīng)配備具有執(zhí)業(yè)資格的專職審計(jì)人員，以有效開展審計(jì)工作。 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)誠實(shí)地為公司服務(wù) ，不做任何違反誠信原則的事情。 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：對公司及公司所屬單位負(fù)有 經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員進(jìn)行責(zé) 任 審計(jì)，審查公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，以及公司制度的執(zhí)行情況等。 1其他審計(jì)：公司認(rèn)為需要審查的其他事項(xiàng)。特殊審計(jì)業(yè)務(wù)可 在實(shí)施審計(jì)時送達(dá)； 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)審計(jì)目標(biāo)獲取不同類型的審計(jì)證據(jù)。 將審計(jì)報(bào)告連同 被審計(jì)單位意見報(bào)審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)，由審計(jì)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽 發(fā)審計(jì)意見（針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的意見）。審計(jì)檔案 一般由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（主審）負(fù)責(zé)立卷。 應(yīng)當(dāng)歸入項(xiàng)目審計(jì)檔案的文件材料是： （ 1）審計(jì)通知書、審計(jì)意見、審計(jì)決定、移送處理書等審計(jì)文書； （ 2）審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告及被審計(jì)單位意見； （ 3）項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審定審計(jì)報(bào)告的會議紀(jì)要、檢查審計(jì)
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