【導(dǎo)讀】修維護、檢車線等。方米，棚蓋汽車展場平方米，展場辦公室及門面平方米，方米，倉庫平方米，試車道平方米，預(yù)計機動車年交易超過輛，年交易額億。一期工程建設(shè)項目：以出讓方式取得120畝土地的使。維護、裝潢裝飾、二手車交易市場，計劃占地60畝。位自籌解決，自籌資金來源明確，能夠保證及時足額到位。所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為％，財務(wù)凈現(xiàn)值萬元，靜態(tài)投資回收期年，符合汽貿(mào)行業(yè)平均收益水平。日可待，汽車消費市場有著不可估量的潛力。項目預(yù)計有較好的財務(wù)效益及社會效益。深度的規(guī)定要求；同步，“三廢”排放少，污染??；的措施，保證生產(chǎn)人員的身心健康；的縣級綜合性汽車市場幾近沒有。

　　

【正文】 計及制作 項目模型設(shè)計及制作 戶外廣告選址及設(shè)計制作 項目工地及招商接待中心包裝 軟性新聞宣傳 制作并發(fā)布項目電視形象廣告 召開貨車經(jīng)銷商見面會、轎車經(jīng)銷商懇談會 設(shè)立項目專業(yè)網(wǎng)站并將項目相關(guān)信息在網(wǎng)上發(fā)布 召開開盤典禮 本階段主要通過開工典禮、優(yōu)惠促銷、開業(yè)慶典等促銷推廣和各媒體廣告聯(lián)合強勢推廣項目，讓目標(biāo)客戶充分了解項目情況以激發(fā)起交易欲望。在信息發(fā)布方面主要包括項目的各強勢賣點和客戶主要關(guān)心的實質(zhì)性問題。本階段 推廣的主要目的是全面配合和促進項目的招商工作。 完成工作： 硬性廣告宣傳 管理 資料 大型戶外噴繪形象廣告、路牌及霓虹燈廣告 （二）主要推廣渠道 報紙：泰安日報、泰山晨刊等 電視：泰安電視臺、寧陽電視臺等 戶外廣告：大型噴繪、路燈、路牌、霓虹燈廣告 車體廣告：公交車廣告、出租車內(nèi)廣告 網(wǎng)站：國內(nèi)專業(yè)汽車網(wǎng)站 （二） 主要推廣方式 媒體 主要推廣方式 備注 報紙 平面廣告、軟性文章、新聞 電視 形象廣告、專題片、專題欄目 戶外廣告 平面噴繪、布幅、 車體廣告 噴繪廣告、車內(nèi)字體廣告 網(wǎng)站 項目信息發(fā)布、行業(yè)信息交流 現(xiàn)場 工地及招商中心包裝及宣傳 管理 資料 第十二章 投資估算及資金籌措 一、 投資估算編制范圍與依據(jù) （一）投資估算范圍 本估算包括 山東眾馳德利國際汽車城 的建筑安裝、土地征用、前期工程、基礎(chǔ)設(shè)施、公建配套設(shè)施、綠化和景觀等工程的土建設(shè)備費用，及項目的其他費用。 根據(jù)國家計委、經(jīng)貿(mào)委和財政部的有關(guān)規(guī)定進行編制。 本項目的建設(shè)采用分期建設(shè)的方式，總的建設(shè)期為一年。 采用人民幣為估算幣值。 （二）固定資產(chǎn)投 資估算 各類設(shè)備價格根據(jù)現(xiàn)行市場價格估算。 材料價格按寧陽縣 2020年市場價取值。 安裝工程費按指標(biāo)及同類工程發(fā)生的費用估算。 基本預(yù)備費用按投資估算表中第一部分的 3%估列，漲價預(yù)備費為零。 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅：本項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為 %。 建設(shè)期利息：短期貸款利率按 5%左右，長期貸款利率管理 資料 按 6%左右。 經(jīng)計算，本項目固定資產(chǎn)投資 萬元。其中：建筑工程費 萬元，其他費用 元，預(yù)備費用 元，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 萬元。見 總投資估算一覽表 所示。 （三） 流動資金估算 流 動資金估算以年需要各種原材料、動力燃料、人工費用等按分項詳細(xì)估算法進行估算，項目經(jīng)營期各年流動資金需用額為 萬元。 （四） 項目總資金與總投資 項目總投資 萬元。其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資金萬元。 （五） 固定資產(chǎn)投資計劃 項目建設(shè)年限為 年， 2020 年投入 萬元， 2020 投入 萬元。 （六） 流動資金投入計劃 2020 年投入 萬元， 2020年追加投入 萬元。 二、資金籌措 該項目總投資 萬元，資金來源有二個渠道：一是自有資金，二是銀行貸款。資金運作如下： （一）自有資金： 萬元，全部 用現(xiàn)金投入。自籌資金占總投資的 %； （二）銀行貸款： 萬元，占總投資的 %。 管理 資料 第十三章 經(jīng)濟效益評價 根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）及中國國際工程咨詢協(xié)會編著的《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》，對財務(wù)狀況、經(jīng)濟效益進行分析、預(yù)測和評價。 一、 財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 計算期 項目主要設(shè)備使用壽命 10 年，項目建設(shè)期一年，達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 10 年，計算期 11 年。 勞動定員及工資 本項目勞動定員 人，人均工資及福利按 元 /年計算。 營業(yè)收入 見營業(yè)收入預(yù)測表及 營業(yè)收入稅金估算表。 營業(yè)稅金及附加 按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項目按銷售收入的 17%繳納增值稅，城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅的 7%和 3%計取。具體見營業(yè)收入及稅金估算表。 總成本費用測算 總成本費用包括生產(chǎn)成本、管理費用、財務(wù)費用和銷售費管理 資料 用等（或者說包括外購原材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、折舊及攤銷費、修理費、利息支出和其他費用等）。正常年份總成本費用為 萬元。 （ 1）外購費 主要為各種車輛及零配件等的購買。經(jīng)測算，年費用為 萬元。 （ 2）動力費 項目生產(chǎn)主要消耗動力為電和水 。經(jīng)測算，年需動力費用 萬元。 （ 3）工資及福利費 本項目勞動定員為 人，人均工資及附加按 元 /年計算。全年所需工資及附加為 萬元。 （ 4）折舊費 本項目固定資產(chǎn)投資 萬元，其中：土建工程 萬元，設(shè)備萬元，固定資產(chǎn)折舊按綜合折舊率進行計算，土建工程折舊年限 10 年，殘值率為 0，設(shè)備折舊年限 10 年，凈殘值率均為 5%。 （ 5）攤銷費 本項目形成無形資產(chǎn)原值 萬元，按 10 年攤銷。 本項目形成遞延資產(chǎn)原值 萬元，按 5年攤銷。 （ 6）修理費 修理費按固定資產(chǎn)折 舊值的 30%計取，為 萬元。 管理 資料 （ 7）所得稅 項目繳納所得稅稅率為 25%。 利潤 （ 1）稅金及附加 本項目產(chǎn)品銷售收入需繳納增值稅，增值稅稅率為 17%，城市維護建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 3%，地方教育費附加為增值稅的 1%。詳見營業(yè)收入及營業(yè)稅金計算表。 （ 2）利潤及分配 經(jīng)計算，本項目正常年利潤總額為 萬元，見損益表。 （ 3）盈利能力分析 投資利潤率 投資利潤率是反映財務(wù)盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。經(jīng)測算，項目投資利潤率為 %。 財務(wù)內(nèi)部收益率 項目財務(wù)基準(zhǔn)收益確定為 %，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率稅前 %，稅后為 %。詳見現(xiàn) 金流量報表。 財務(wù)凈現(xiàn)值 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。（稅后） 投資回收期 全部投資的動態(tài)投資回收期為 年。（稅后） （ 4）不確定性分析 管理 資料 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點的計算 BEP=固定成本247。（銷售收入 銷售稅金及附加 變動成本） 100% = 247。（ ） 100% = % 計算期結(jié)果表明，項目達到設(shè)計能力的 %，企業(yè)即可保本。 二、敏感性分析 為進一步研究項目承受風(fēng)險的程度和前景，以影響項目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計，重點分析固定資產(chǎn)投資、銷售價格、 經(jīng)營成本對所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。 見敏感因素分析表。 敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，銷售價格和經(jīng)營成本的變化最為敏感。因此，項目建成后應(yīng)該十分關(guān)注產(chǎn)品的銷售問題和成本管理。 三、綜合評價 通過上述對財務(wù)能力盈利指標(biāo)進行分析，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。從敏感性分析看，項目有一定的抗風(fēng)險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。 管理 資料 在目前國內(nèi)同行業(yè)激烈的市場競爭中，要爭奪發(fā)展的空間，搶占市場，必須把技術(shù)優(yōu)勢發(fā)揮出來，并且 要以規(guī)模優(yōu)勢求發(fā)展，求效益。本項目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機會，而且有利于國家經(jīng)濟建設(shè)，推動地方經(jīng)濟發(fā)展。 管理 資料 第十四章 結(jié)論及建議 一、結(jié)論 經(jīng)本可行性研究初步分析、報告論證，該項目的建設(shè)，是一個充分利用地理優(yōu)勢以及企業(yè)整體經(jīng)營能力、符合社會經(jīng)濟發(fā)展和寧陽汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的項目。項目建成后，不僅大大推動了汽車流通業(yè)現(xiàn)代化進程，促進寧陽汽車業(yè)的發(fā)展，同時也是一個惠及地方稅收、眾多企業(yè)、廣大消費者和增加就業(yè)機會的多方有利舉措。目前，已 具備了啟動該項目的市場時機、條件與基礎(chǔ)，如果該項目得到實施，相信能創(chuàng)造持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟效益和良好的社會效益。 二、建議 （一）由于該項目投資較大，建議投資者要充分利用寧陽縣人民政府和環(huán)城科技產(chǎn)業(yè)城的優(yōu)惠政策，精心組織、精心實施該項目，確保該項目順利實施；在項目投入運營前，應(yīng)認(rèn)真做好市場營銷和策劃工作，以確保該項目的效益預(yù)期；在項目運營中應(yīng)加強人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息人才的培訓(xùn)，把山東眾馳德利國際汽車城建成現(xiàn)代化的汽車市場。 （二）建議政府有關(guān)部門重視該項目，協(xié)調(diào)和解決山東眾馳德利國際汽車城興建過程中所遇 到的各類實際問題；同時，金融機構(gòu)也為項目提供必要的融資支持，從資金上給予傾斜和管理 資料 保證，確保項目按期完工，早日建成寧陽最大的汽車交易及服務(wù)中心。 附 件 管理 資料 總投資估算一覽表 單位 :萬元 序號 工程或費用名稱 估算價值 建筑工程 設(shè)備購置 其它費用 合計 及安裝費 一 工程費用 1 生產(chǎn)項目 土建工程費用 設(shè)備購置費用 2 輔助生產(chǎn)及附屬生活項目 包 裝車間 其他輔助用房 3 公用工程 供電及通訊 供排水、供氣 道路、綠化及圍墻 4 其他工程 二 工程建設(shè)其他費用 征地補償費 勘察設(shè)計費 工程咨詢監(jiān)理費 建設(shè)單位管理費 職工培訓(xùn)費 辦公家具購置費 其它各類規(guī)費 三 預(yù)備費 四 建設(shè)期利息 固定資產(chǎn)投資合計 流動資金 總投資合計 管理 資料 折舊費估算表 序號 年份 折舊 建設(shè)期 經(jīng)營期 合計 項 目 年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 房屋及建筑物 原值 折舊費 凈值 2 設(shè)備 原值 折舊費 凈值 3 固定資產(chǎn)合計 原值 折舊費 凈值 管理 資料 無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷費估算表 單位：萬元 序號 項 目 攤銷 生產(chǎn)期（年） 年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 無形資產(chǎn) 原值 攤銷費 10 凈值 2 遞延資產(chǎn) 原值 攤銷費 5 凈值 3 合計 原值 攤銷費 凈值 管理 資料 銷售稅金估算表 單位：萬元 序號 項目 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 銷售收入 2 增值稅 3 銷售稅金及附加 城市維護建設(shè)稅 教育費附加 管理 資料 營業(yè)收入預(yù)測表 商品 數(shù)量 去向 預(yù)計單價 營業(yè)收入 輛 (萬元 ) 管理 資料 成本費用估算表 單位：萬元 序號 項 目 生產(chǎn)期 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)能力 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 原材料費 2 燃料及動力費