【導(dǎo)讀】累了豐富的綜合性經(jīng)驗(yàn)。融資、企業(yè)發(fā)展方向、企業(yè)戰(zhàn)略貯備等眾多方面。高級(jí)工商管理結(jié)業(yè)。管理與經(jīng)營(yíng)，船舶建造、買賣項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)與實(shí)施。全主管、人事主管、辦公室主任。整后，同濟(jì)大學(xué)成為國(guó)內(nèi)土木建筑領(lǐng)域規(guī)模最大、專業(yè)最全的工科大學(xué)。1996年同濟(jì)大學(xué)合并了原上海城市建設(shè)學(xué)院和上海建筑材料工業(yè)學(xué)院，2020年4月又與上海鐵道大學(xué)合并，組建成新的同濟(jì)大學(xué)。作為一所研究型大學(xué)，同濟(jì)大學(xué)是首批被國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立研。明年可比貿(mào)易額達(dá)20億人民幣。建設(shè)部直屬企業(yè)，每年建設(shè)工程量達(dá)10億。山東航運(yùn)骨干涉外運(yùn)輸企業(yè)。自1980年成立以來(lái)，始終以“創(chuàng)第一流。物報(bào)關(guān)、船舶供應(yīng)及酒店賓館等多種經(jīng)營(yíng)一體化的經(jīng)營(yíng)格局。公司現(xiàn)有船岸員工千余名，其中大專以。記錄的船公司”，船舶安全優(yōu)質(zhì)運(yùn)輸有著根本的保障。船舶在航率及設(shè)備完好率得到船東的一致好評(píng)。香港2020年的集裝箱總吞吐量位居全球第一位。理萬(wàn)個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱，較2020年上升7%，位居全球第一位。

　　

【正文】 表：（萬(wàn)美元） 項(xiàng)目 營(yíng)運(yùn)期 1 2 3 4 5 6 港口使用費(fèi) 78 208 燃油費(fèi) 海務(wù) 機(jī)務(wù)費(fèi) 27 72 72 72 72 72 保險(xiǎn)費(fèi) 10 20 20 20 20 20 檢驗(yàn)費(fèi) 2 8 4 8 6 4 日常管理費(fèi)用 6 16 16 16 16 16 年攤銷費(fèi)用 企業(yè)管理費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 年工資及福利費(fèi) 總成本費(fèi)用 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 利潤(rùn)分析 本年利潤(rùn)、稅金及利潤(rùn)分配如下： 本年利潤(rùn) =利潤(rùn)總額（毛利） — 所得稅 所得稅 =毛利總額 *20%*16% 因是香港注冊(cè)公司，在應(yīng)交稅金的稅率方面應(yīng)按香港地區(qū)的有關(guān)稅率為準(zhǔn)，以 16%來(lái)計(jì)算，同時(shí)，在政策方面可合理避稅，因此我們?cè)O(shè)定按毛利總額的 20%來(lái)計(jì)算所得稅。 精品 精品 未分配利潤(rùn)： 將稅后利潤(rùn)的 90%用于還貸 將稅后利潤(rùn)的 10%用于分紅精品 精品 表 94 (單位：萬(wàn)美元 ) 損益表 項(xiàng) 目 經(jīng) 營(yíng) 期 1 2 3 4 5 6 營(yíng)業(yè)收入 總成本費(fèi)用 利潤(rùn)（毛利） 所得稅 稅后利潤(rùn) 未分配利潤(rùn) 122 619 16 說(shuō)明： 總投資利潤(rùn)率 （稅前） 42% 總投資利潤(rùn)率 （稅后） 41%精品 精品 95 (單位：萬(wàn)美元 ) 現(xiàn)金流量表 (全部投資 ) 項(xiàng) 目 營(yíng) 運(yùn) 期 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 一、 現(xiàn)金流入 營(yíng)業(yè)收入 回收資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 小 計(jì) 二、 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 2098 自有資金 經(jīng)營(yíng)成本 248 所 得 稅 16 其 它 小 計(jì) 三、稅前凈現(xiàn)金流量 681 四、累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量 854 205 886 五、稅后凈現(xiàn)金量 504 六、累計(jì)稅后凈 現(xiàn)金流量 計(jì) 算 指 標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 投資回收期（年） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (I=%) （萬(wàn)美元 ) 內(nèi)部收益率：稅前 % 稅后 % 回收期： 稅前 年 稅后 年 精品 精品 注： 凈現(xiàn)金流量 =∑（各年凈現(xiàn)值） 稅前凈現(xiàn)金流量 =4— 7 第二年的累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量 =前一年的累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量 +稅前凈現(xiàn)金流量 稅后 凈現(xiàn)金量 =4— 10 第二年的累計(jì)稅后凈現(xiàn)金流量 =前一年的累計(jì)稅后凈現(xiàn)金流量 +稅后凈現(xiàn)金量 以下是第一到第六年度資產(chǎn)負(fù)債表：精品 精品 資產(chǎn)負(fù)債表（第一年度） 表 971 （萬(wàn)美元） 資產(chǎn) 負(fù)債 固定資產(chǎn) 船舶原值 （減本年度折舊額） 輔助設(shè)備原值 （減本年度折舊額） 建筑設(shè)施原值 （減本年度折舊額） 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)合計(jì) 1824 1955 長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期借款合計(jì) 1955 1955 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收利息 短期投資 待攤費(fèi)用 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1. 77 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付利息 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 143 所有者權(quán)益 資本公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債及所有者合計(jì) 精品 精品 資產(chǎn)負(fù)債表（第二年度） 表 972 （萬(wàn)美元） 資產(chǎn) 負(fù)債 固定資產(chǎn) 船舶 原值 （減本年度折舊額） 輔助設(shè)備原值 （減本年度折舊額） 建筑設(shè)施原值 （減本年度折舊額） 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)合計(jì) 1748 1955 長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期借款合計(jì) 1955 1955 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收利息 短期投資 待攤費(fèi)用 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 961 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付利息 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 143 所有者權(quán)益 資本 公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 2916 負(fù)債及所有者合計(jì) 2916 精品 精品 資產(chǎn)負(fù)債表（第三年度） 表 973 （萬(wàn)美元） 資產(chǎn) 負(fù)債 固定資產(chǎn) 船舶原值 （減本年度折舊額） 輔助設(shè)備原值 （減本年度折舊額） 建筑設(shè)施原值 （減本年度折舊額） 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)合計(jì) 1672 1955 長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期借款 合計(jì) 1955 1955 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收利息 短期投資 待攤費(fèi)用 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付利息 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 143 所有者權(quán)益 資本公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債及所有者合計(jì) 精品 精品 資產(chǎn)負(fù)債表（第四年度） 表 974 （萬(wàn)美 元） 資產(chǎn) 負(fù)債 固定資產(chǎn) 船舶原值 （減本年度折舊額） 輔助設(shè)備原值 （減本年度折舊額） 建筑設(shè)施原值 （減本年度折舊額） 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)合計(jì) 1596 1955 長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期借款合計(jì) 1955 1955 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收利息 短期投資 待攤費(fèi)用 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付利息 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 143 所有者權(quán)益 資本公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債及所有者合計(jì) 精品 精品 資產(chǎn)負(fù)債表（第五年度） 表 975 （萬(wàn)美元） 資產(chǎn) 負(fù)債 固定資產(chǎn) 船舶原值 （減本年度折舊額） 輔助設(shè)備原值 （減本年度折舊額） 建筑設(shè)施原值 （減本年度折舊額） 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)合計(jì) 1520 1955 長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期借款合計(jì) 1955 1955 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收利息 短期投資 待攤費(fèi)用 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付利息 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 143 所有者權(quán)益 資本公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債及所有者合計(jì) 精品 精品 資產(chǎn)負(fù)債表（第六年度） 表 976 （萬(wàn)美元） 通過(guò) 16 年度的資產(chǎn)負(fù)債表得到： 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /全部資產(chǎn)總額 *100%=% 從此負(fù)債率可以看出在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中負(fù)債率不高，風(fēng)險(xiǎn)較低。 資產(chǎn) 負(fù)債 固定資產(chǎn) 船舶原值 （減本年度折舊額） 輔助設(shè)備原值 （減本年度折舊額） 建筑設(shè)施原值 （減本年度折舊額） 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)合計(jì) 1520 1955 長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期借款合計(jì) 1955 1955 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收利息 短期投資 待攤費(fèi)用 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付利息 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 143 所有者權(quán)益 資本公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債及所有者合計(jì) 精品 精品 資金平衡分析 還款分析。利率為 %。 本項(xiàng)目建設(shè)貸款總計(jì) 2098 萬(wàn)元 ,按等額還款測(cè)算 ,本項(xiàng)目還款期為 6 年。借款還本付息測(cè)算見(jiàn)表 96。 表 96 借款還本付息估算表 (單位：萬(wàn)美元 ) 年 份 1 2 3 4 5 6 一、借款償還 年初借款累計(jì) 本年還款 3．用與還款的折舊額 本年應(yīng)還利息 年末借款累計(jì) 2098 0 在本項(xiàng)目中，總投資于第六年年末一次還本，應(yīng)付利息每年支付，從表 96可以看出，第六年的部分稅后利潤(rùn)即可將借款還清，完全符合相關(guān)要求。 精品 精品 第十部分 綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目是青島市鼓勵(lì)投資發(fā)展的行業(yè)，符合國(guó)家有關(guān)方針政策和青島市總體規(guī)劃。本項(xiàng)目的建設(shè)，既有利于培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，又有利 于工商企業(yè)降低物流成本拓展贏利空間，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。本項(xiàng)目必將對(duì)青島遠(yuǎn)洋航運(yùn)起到積極作用，為青島市建設(shè)現(xiàn)代化國(guó)際城市創(chuàng)造有利的條件。 本項(xiàng)目外部配套條件基本具備，經(jīng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力，而且有著明顯的社會(huì)效益。項(xiàng)目從技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上都是可行的。