【正文】 合作單位、印刷品設(shè)計(jì)制作單位、模型設(shè)制作單位、報(bào)社、電視、電臺(tái)等新聞媒體單位。項(xiàng)目宣傳品設(shè)計(jì)及制作項(xiàng)目模型設(shè)計(jì)及制作戶(hù)外廣告選址及設(shè)計(jì)制作項(xiàng)目工地及招商接待中心包裝軟性新聞宣傳制作并發(fā)布項(xiàng)目電視形象廣告國(guó)際汽車(chē)城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū).召開(kāi)貨車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商見(jiàn)面會(huì)、轎車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商懇談會(huì)設(shè)立項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站并將項(xiàng)目相關(guān)信息在網(wǎng)上發(fā)布召開(kāi)開(kāi)盤(pán)典禮本階段主要通過(guò)開(kāi)工典禮、優(yōu)惠促銷(xiāo)、開(kāi)業(yè)慶典等促銷(xiāo)推廣和各媒體廣告聯(lián)合強(qiáng)勢(shì)推廣項(xiàng)目，讓目標(biāo)客戶(hù)充分了解項(xiàng)目情況以激發(fā)起交易欲望。在信息發(fā)布方面主要包括項(xiàng)目的各強(qiáng)勢(shì)賣(mài)點(diǎn)和客戶(hù)主要關(guān)心的實(shí)質(zhì)性問(wèn)題。本階段推廣的主要目的是全面配合和促進(jìn)項(xiàng)目的招商工作。完成工作：硬性廣告宣傳大型戶(hù)外噴繪形象廣告、路牌及霓虹燈廣告（二）主要推廣渠道報(bào)紙：泰安日?qǐng)?bào)、泰山晨刊等電視：泰安電視臺(tái)、某電視臺(tái)等戶(hù)外廣告：大型噴繪、路燈、路牌、霓虹燈廣告車(chē)體廣告：公交車(chē)廣告、出租車(chē)內(nèi)廣告網(wǎng)站：國(guó)內(nèi)專(zhuān)業(yè)汽車(chē)網(wǎng)站（二） 主要推廣方式 媒體 主要推廣方式 備注報(bào)紙 平面廣告、軟性文章、新聞電視 形象廣告、專(zhuān)題片、專(zhuān)題欄目國(guó)際汽車(chē)城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū).戶(hù)外廣告 平面噴繪、布幅、車(chē)體廣告 噴繪廣告、車(chē)內(nèi)字體廣告網(wǎng)站 項(xiàng)目信息發(fā)布、行業(yè)信息交流現(xiàn)場(chǎng) 工地及招商中心包裝及宣傳 第十二章 投資估算及資金籌措一、投資估算編制范圍與依據(jù)（一）投資估算范圍本估算包括某國(guó)際汽車(chē)城的建筑安裝、土地征用、前期工程、基礎(chǔ)設(shè)施、公建配套設(shè)施、綠化和景觀等工程的土建設(shè)備費(fèi)用，及項(xiàng)目的其他費(fèi)用。根據(jù)國(guó)家計(jì)委、經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。本項(xiàng)目的建設(shè)采用分期建設(shè)的方式，總的建設(shè)期為一年。采用人民幣為估算幣值。（二）固定資產(chǎn)投資估算各類(lèi)設(shè)備價(jià)格根據(jù)現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算。材料價(jià)格按某縣 2022 年市場(chǎng)價(jià)取值。安裝工程費(fèi)按指標(biāo)及同類(lèi)工程發(fā)生的費(fèi)用估算?；绢A(yù)備費(fèi)用按投資估算表中第一部分的 3%估列，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為零。國(guó)際汽車(chē)城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū).固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為 %。建設(shè)期利息：短期貸款利率按 5%左右，長(zhǎng)期貸款利率按 6%左右。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元。其中：建筑工程費(fèi) 萬(wàn)元，其他費(fèi)用 元，預(yù)備費(fèi)用 元，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 萬(wàn)元。見(jiàn)總投資估算一覽表所示。（三）流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算以年需要各種原材料、動(dòng)力燃料、人工費(fèi)用等按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期各年流動(dòng)資金需用額為 萬(wàn)元。（四）項(xiàng)目總資金與總投資項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元。其中：固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金萬(wàn)元。（五）固定資產(chǎn)投資計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)年限為 年，2022 年投入 萬(wàn)元，2022 投入 萬(wàn)元。（六）流動(dòng)資金投入計(jì)劃2022 年投入 萬(wàn)元，2022 年追加投入 萬(wàn)元。二、資金籌措該項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，資金來(lái)源有二個(gè)渠道：一是自有資金，二是銀行貸款。資金運(yùn)作如下：國(guó)際汽車(chē)城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū).（一）自有資金： 萬(wàn)元，全部用現(xiàn)金投入。自籌資金占總投資的 %； （二）銀行貸款： 萬(wàn)元，占總投資的 %。第十三章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)協(xié)會(huì)編著的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)?cè)u(píng)估指南》，對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計(jì)算期項(xiàng)目主要設(shè)備使用壽命 10 年，項(xiàng)目建設(shè)期一年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 10 年，計(jì)算期 11 年。勞動(dòng)定員及工資本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 人，人均工資及福利按 元/年計(jì)算。營(yíng)業(yè)收入見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)表及營(yíng)業(yè)收入稅金估算表。營(yíng)業(yè)稅金及附加按照國(guó)家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項(xiàng)目按銷(xiāo)售收入的 17%繳納增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的 7%和 3%計(jì)取。具體見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入及稅金估算表?？偝杀举M(fèi)用測(cè)算總成本費(fèi)用包括生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)國(guó)際汽車(chē)城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū).用等（或者說(shuō)包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、折舊及攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)、利息支出和其他費(fèi)用等）。正常年份總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。（1）外購(gòu)費(fèi)主要為各種車(chē)輛及零配件等的購(gòu)買(mǎi)。經(jīng)測(cè)算，年費(fèi)用為 萬(wàn)元。（2）動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目生產(chǎn)主要消耗動(dòng)力為電和水。經(jīng)測(cè)算，年需動(dòng)力費(fèi)用 萬(wàn)元。（3）工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為 人，人均工資及附加按 元/ 年計(jì)算。全年所需工資及附加為 萬(wàn)元。（4）折舊費(fèi)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，其中：土建工程 萬(wàn)元，設(shè)備萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊按綜合折舊率進(jìn)行計(jì)算，土建工程折舊年限 10 年，殘值率為 0，設(shè)備折舊年限 10 年，凈殘值率均為5%。（5）攤銷(xiāo)費(fèi)本項(xiàng)目形成無(wú)形資產(chǎn)原值 萬(wàn)元，按 10 年攤銷(xiāo)。本項(xiàng)目形成遞延資產(chǎn)原值 萬(wàn)元，按 5 年攤銷(xiāo)。（6）修理費(fèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊值的 30%計(jì)取，為 萬(wàn)元。國(guó)際汽車(chē)城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū).（7）所得稅項(xiàng)目繳納所得稅稅率為 25%。利潤(rùn)（1）稅金及附加本項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售收入需繳納增值稅，增值稅稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，地方教育費(fèi)附加為增值稅的 1%。詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)稅金計(jì)算表。（2）利潤(rùn)及分配經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，見(jiàn)損益表。（3）盈利能力分析投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為 %。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益確定為 %，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前 %，稅后為 %。詳見(jiàn)現(xiàn)金流量報(bào)表。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元。（稅后）投資回收期全部投資的動(dòng)態(tài)投資回收期為 年。（稅后）（4）不確定性分析國(guó)際汽車(chē)城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū).盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算BEP=固定成本 247。（銷(xiāo) 售收入銷(xiāo)售稅金及附加 變動(dòng)成本）100%= 247。（ ）100%= %計(jì)算期結(jié)果表明，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，企業(yè)即可保本。二、敏感性分析為進(jìn)一步研究項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)的程度和前景，以影響項(xiàng)目效益的主要因素作樂(lè)觀和悲觀估計(jì)，重點(diǎn)分析固定資產(chǎn)投資、銷(xiāo)售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本對(duì)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。見(jiàn)敏感因素分析表。敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，銷(xiāo)售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的變化最為敏感。因此，項(xiàng)目建成后應(yīng)該十分關(guān)注產(chǎn)品的銷(xiāo)售問(wèn)題和成本管理。三、綜合評(píng)價(jià)通過(guò)上述對(duì)財(cái)務(wù)能力盈利指標(biāo)進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。從敏感性分析看，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。國(guó)際汽車(chē)城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū).在目前國(guó)內(nèi)同行業(yè)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，要爭(zhēng)奪發(fā)展的空間，搶占市場(chǎng)，必須把技術(shù)優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來(lái)，并且要以規(guī)模優(yōu)勢(shì)求發(fā)展，求效益。本項(xiàng)目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機(jī)會(huì)，而且有利于國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第十四章 結(jié)論及建議一、結(jié)論經(jīng)本可行性研究初步分析、報(bào)告論證，該項(xiàng)目的建設(shè)，是一個(gè)充分利用地理優(yōu)勢(shì)以及企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)能力、符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和某汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的項(xiàng)目。項(xiàng)目建成后，不僅大大推動(dòng)了汽車(chē)流通業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程，促進(jìn)某汽車(chē)業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也是一個(gè)惠及地方稅收、眾多企業(yè)、廣大消費(fèi)者和增加就業(yè)機(jī)會(huì)的多方有利舉措。目前，已具備了啟動(dòng)該項(xiàng)目的市場(chǎng)時(shí)機(jī)、條件與基礎(chǔ)，如果該項(xiàng)目得到實(shí)施，相信能創(chuàng)造持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)效益和良好的社會(huì)效益。二、建議 （一）由于該項(xiàng)目投資較大，建議投資者要充分利用某縣人民政府和某科技產(chǎn)業(yè)城的優(yōu)惠政策，精心組織、精心實(shí)施該項(xiàng)目，確保該項(xiàng)目順利實(shí)施；在項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)前，應(yīng)認(rèn)真做好市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和策劃工作，以確保該項(xiàng)目的效益預(yù)期；在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中應(yīng)加強(qiáng)人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息人才的培訓(xùn)，把某國(guó)際汽車(chē)城國(guó)際汽車(chē)城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū).建成現(xiàn)代化的汽車(chē)市場(chǎng)。（二）建議政府有關(guān)部門(mén)重視該項(xiàng)目，協(xié)調(diào)和解決某國(guó)際汽車(chē)城興建過(guò)程中所遇到的各類(lèi)實(shí)際問(wèn)題；同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)也為項(xiàng)目提供必要的融資支持，從資金上給予傾斜和保證，確保項(xiàng)目按期完工，早日建成某最大的汽車(chē)交易及服務(wù)中心。附 件國(guó)際汽車(chē)城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū).總投資估算一覽表 單位:萬(wàn)元估算價(jià)值設(shè)備購(gòu)置 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng)建筑工程及安裝費(fèi) 其它費(fèi)用 合計(jì)一 工程費(fèi)用1 生產(chǎn)項(xiàng)目 土建工程費(fèi)用 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用2 輔助生產(chǎn)及附屬生活項(xiàng)目 包裝車(chē)間 其他輔助用房3 公用工程 供電及通訊 供排水、供氣 道路、綠化及圍墻4 其他工程二 工程建設(shè)其他費(fèi)用 征地補(bǔ)償費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 工程咨詢(xún)監(jiān)理費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 職工培訓(xùn)費(fèi) 辦公家具購(gòu)置費(fèi) 其它各類(lèi)規(guī)費(fèi)三 預(yù)備費(fèi)四 建設(shè)期利息　 固定資產(chǎn)投資合計(jì)　 流動(dòng)資金　 總投資合計(jì)..折舊費(fèi)估算表年份 折舊 建設(shè)期 經(jīng)營(yíng)期序號(hào) 項(xiàng) 目 年限1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11合計(jì)1 房屋及建筑物 原值 折舊費(fèi) 凈值2 設(shè)備 原值 折舊費(fèi) 凈值3 固定資產(chǎn)合計(jì) 原值 折舊費(fèi) 凈值..無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)估算表單位：萬(wàn)元攤銷(xiāo) 生產(chǎn)期（年）序號(hào) 項(xiàng) 目年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 無(wú)形資產(chǎn) 原值 攤銷(xiāo)費(fèi) 10 凈值2 遞延資產(chǎn) 原值 攤銷(xiāo)費(fèi) 5 凈值3 合計(jì) 原值 攤銷(xiāo)費(fèi) 凈值..銷(xiāo)售稅金估算表單位：萬(wàn)元生產(chǎn)期序號(hào) 項(xiàng)目1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 銷(xiāo)售收入2 增值稅3 銷(xiāo)售稅金及附加 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加..營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)表數(shù)量 營(yíng)業(yè)收入商品輛去向 預(yù)計(jì)單價(jià)(萬(wàn)元)..成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元生產(chǎn)期序號(hào) 項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合計(jì)生產(chǎn)能力 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 原材料費(fèi)2 燃料及動(dòng)力費(fèi)3 工資及福利費(fèi)4 修理費(fèi)5 折舊費(fèi)6 攤銷(xiāo)費(fèi)7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 固定資產(chǎn)貸款利息 流動(dòng)資金貸款利息8 其他費(fèi)用 生產(chǎn)加工費(fèi) 管理費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)9 總成本費(fèi)用 固定成本 變動(dòng)成本10 經(jīng)營(yíng)成本..損 益 表單位：萬(wàn)元生產(chǎn)期序號(hào) 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合計(jì)1 營(yíng)業(yè)收入2 總成本費(fèi)用3 稅金及附加4 增值稅5 利潤(rùn)總額6 所得稅7 稅后利潤(rùn) 盈余公積金 公益金 應(yīng)付利潤(rùn)..敏感因素分析表IRR FNPV Pt總投資營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)成本..建設(shè)期 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11生產(chǎn)能力 　 　 　 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%一 現(xiàn)金流入1 營(yíng)業(yè)收入2 回收固定資產(chǎn)凈值3 回收流動(dòng)資金二 現(xiàn)金流出1 建設(shè)投資2 流動(dòng)資金3 經(jīng)營(yíng)成本4 更新投資5 營(yíng)業(yè)稅金及附加6 所得稅三 稅后 凈現(xiàn)金流量四 累計(jì)稅后凈現(xiàn)金流量五 所得稅前凈現(xiàn)金流量六 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 計(jì)算指標(biāo)：所得稅前 　 　 所得稅后 　 　 　 　 內(nèi)部收益率（FIRR）= 內(nèi)部收益率（FIRR）= 　 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV) = 萬(wàn)元 （財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 Ic＝） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV) = 萬(wàn)元 　　 投資回收期（Pt)= 年 　 　 　 　 投資回收期（Pt)= 　 　現(xiàn)金流量表（全部投資）.