【正文】 合作單位、印刷品設(shè)計(jì)制作單位、模型設(shè)制作單位、報(bào)社、電視、電臺(tái)等新聞媒體單位。項(xiàng)目宣傳品設(shè)計(jì)及制作項(xiàng)目模型設(shè)計(jì)及制作戶外廣告選址及設(shè)計(jì)制作項(xiàng)目工地及招商接待中心包裝軟性新聞宣傳制作并發(fā)布項(xiàng)目電視形象廣告國際汽車城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書.召開貨車經(jīng)銷商見面會(huì)、轎車經(jīng)銷商懇談會(huì)設(shè)立項(xiàng)目專業(yè)網(wǎng)站并將項(xiàng)目相關(guān)信息在網(wǎng)上發(fā)布召開開盤典禮本階段主要通過開工典禮、優(yōu)惠促銷、開業(yè)慶典等促銷推廣和各媒體廣告聯(lián)合強(qiáng)勢(shì)推廣項(xiàng)目，讓目標(biāo)客戶充分了解項(xiàng)目情況以激發(fā)起交易欲望。在信息發(fā)布方面主要包括項(xiàng)目的各強(qiáng)勢(shì)賣點(diǎn)和客戶主要關(guān)心的實(shí)質(zhì)性問題。本階段推廣的主要目的是全面配合和促進(jìn)項(xiàng)目的招商工作。完成工作：硬性廣告宣傳大型戶外噴繪形象廣告、路牌及霓虹燈廣告（二）主要推廣渠道報(bào)紙：泰安日?qǐng)?bào)、泰山晨刊等電視：泰安電視臺(tái)、某電視臺(tái)等戶外廣告：大型噴繪、路燈、路牌、霓虹燈廣告車體廣告：公交車廣告、出租車內(nèi)廣告網(wǎng)站：國內(nèi)專業(yè)汽車網(wǎng)站（二） 主要推廣方式 媒體 主要推廣方式 備注報(bào)紙 平面廣告、軟性文章、新聞電視 形象廣告、專題片、專題欄目國際汽車城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書.戶外廣告 平面噴繪、布幅、車體廣告 噴繪廣告、車內(nèi)字體廣告網(wǎng)站 項(xiàng)目信息發(fā)布、行業(yè)信息交流現(xiàn)場(chǎng) 工地及招商中心包裝及宣傳 第十二章 投資估算及資金籌措一、投資估算編制范圍與依據(jù)（一）投資估算范圍本估算包括某國際汽車城的建筑安裝、土地征用、前期工程、基礎(chǔ)設(shè)施、公建配套設(shè)施、綠化和景觀等工程的土建設(shè)備費(fèi)用，及項(xiàng)目的其他費(fèi)用。根據(jù)國家計(jì)委、經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。本項(xiàng)目的建設(shè)采用分期建設(shè)的方式，總的建設(shè)期為一年。采用人民幣為估算幣值。（二）固定資產(chǎn)投資估算各類設(shè)備價(jià)格根據(jù)現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算。材料價(jià)格按某縣 2022 年市場(chǎng)價(jià)取值。安裝工程費(fèi)按指標(biāo)及同類工程發(fā)生的費(fèi)用估算?；绢A(yù)備費(fèi)用按投資估算表中第一部分的 3%估列，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為零。國際汽車城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為 %。建設(shè)期利息：短期貸款利率按 5%左右，長(zhǎng)期貸款利率按 6%左右。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 萬元。其中：建筑工程費(fèi) 萬元，其他費(fèi)用 元，預(yù)備費(fèi)用 元，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 萬元。見總投資估算一覽表所示。（三）流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算以年需要各種原材料、動(dòng)力燃料、人工費(fèi)用等按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期各年流動(dòng)資金需用額為 萬元。（四）項(xiàng)目總資金與總投資項(xiàng)目總投資 萬元。其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，流動(dòng)資金萬元。（五）固定資產(chǎn)投資計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)年限為 年，2022 年投入 萬元，2022 投入 萬元。（六）流動(dòng)資金投入計(jì)劃2022 年投入 萬元，2022 年追加投入 萬元。二、資金籌措該項(xiàng)目總投資 萬元，資金來源有二個(gè)渠道：一是自有資金，二是銀行貸款。資金運(yùn)作如下：國際汽車城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書.（一）自有資金： 萬元，全部用現(xiàn)金投入。自籌資金占總投資的 %； （二）銀行貸款： 萬元，占總投資的 %。第十三章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及中國國際工程咨詢協(xié)會(huì)編著的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》，對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計(jì)算期項(xiàng)目主要設(shè)備使用壽命 10 年，項(xiàng)目建設(shè)期一年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 10 年，計(jì)算期 11 年。勞動(dòng)定員及工資本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 人，人均工資及福利按 元/年計(jì)算。營(yíng)業(yè)收入見營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)表及營(yíng)業(yè)收入稅金估算表。營(yíng)業(yè)稅金及附加按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項(xiàng)目按銷售收入的 17%繳納增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的 7%和 3%計(jì)取。具體見營(yíng)業(yè)收入及稅金估算表?？偝杀举M(fèi)用測(cè)算總成本費(fèi)用包括生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)國際汽車城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書.用等（或者說包括外購原材料費(fèi)、外購燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、折舊及攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、利息支出和其他費(fèi)用等）。正常年份總成本費(fèi)用為 萬元。（1）外購費(fèi)主要為各種車輛及零配件等的購買。經(jīng)測(cè)算，年費(fèi)用為 萬元。（2）動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目生產(chǎn)主要消耗動(dòng)力為電和水。經(jīng)測(cè)算，年需動(dòng)力費(fèi)用 萬元。（3）工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為 人，人均工資及附加按 元/ 年計(jì)算。全年所需工資及附加為 萬元。（4）折舊費(fèi)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 萬元，其中：土建工程 萬元，設(shè)備萬元，固定資產(chǎn)折舊按綜合折舊率進(jìn)行計(jì)算，土建工程折舊年限 10 年，殘值率為 0，設(shè)備折舊年限 10 年，凈殘值率均為5%。（5）攤銷費(fèi)本項(xiàng)目形成無形資產(chǎn)原值 萬元，按 10 年攤銷。本項(xiàng)目形成遞延資產(chǎn)原值 萬元，按 5 年攤銷。（6）修理費(fèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊值的 30%計(jì)取，為 萬元。國際汽車城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書.（7）所得稅項(xiàng)目繳納所得稅稅率為 25%。利潤(rùn)（1）稅金及附加本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入需繳納增值稅，增值稅稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，地方教育費(fèi)附加為增值稅的 1%。詳見營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)稅金計(jì)算表。（2）利潤(rùn)及分配經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額為 萬元，見損益表。（3）盈利能力分析投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為 %。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益確定為 %，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前 %，稅后為 %。詳見現(xiàn)金流量報(bào)表。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。（稅后）投資回收期全部投資的動(dòng)態(tài)投資回收期為 年。（稅后）（4）不確定性分析國際汽車城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書.盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算BEP=固定成本 247。（銷 售收入銷售稅金及附加 變動(dòng)成本）100%= 247。（ ）100%= %計(jì)算期結(jié)果表明，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，企業(yè)即可保本。二、敏感性分析為進(jìn)一步研究項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)的程度和前景，以影響項(xiàng)目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計(jì)，重點(diǎn)分析固定資產(chǎn)投資、銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本對(duì)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。見敏感因素分析表。敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的變化最為敏感。因此，項(xiàng)目建成后應(yīng)該十分關(guān)注產(chǎn)品的銷售問題和成本管理。三、綜合評(píng)價(jià)通過上述對(duì)財(cái)務(wù)能力盈利指標(biāo)進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。從敏感性分析看，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。國際汽車城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書.在目前國內(nèi)同行業(yè)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，要爭(zhēng)奪發(fā)展的空間，搶占市場(chǎng)，必須把技術(shù)優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來，并且要以規(guī)模優(yōu)勢(shì)求發(fā)展，求效益。本項(xiàng)目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機(jī)會(huì)，而且有利于國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第十四章 結(jié)論及建議一、結(jié)論經(jīng)本可行性研究初步分析、報(bào)告論證，該項(xiàng)目的建設(shè)，是一個(gè)充分利用地理優(yōu)勢(shì)以及企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)能力、符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和某汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的項(xiàng)目。項(xiàng)目建成后，不僅大大推動(dòng)了汽車流通業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程，促進(jìn)某汽車業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也是一個(gè)惠及地方稅收、眾多企業(yè)、廣大消費(fèi)者和增加就業(yè)機(jī)會(huì)的多方有利舉措。目前，已具備了啟動(dòng)該項(xiàng)目的市場(chǎng)時(shí)機(jī)、條件與基礎(chǔ)，如果該項(xiàng)目得到實(shí)施，相信能創(chuàng)造持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)效益和良好的社會(huì)效益。二、建議 （一）由于該項(xiàng)目投資較大，建議投資者要充分利用某縣人民政府和某科技產(chǎn)業(yè)城的優(yōu)惠政策，精心組織、精心實(shí)施該項(xiàng)目，確保該項(xiàng)目順利實(shí)施；在項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)前，應(yīng)認(rèn)真做好市場(chǎng)營(yíng)銷和策劃工作，以確保該項(xiàng)目的效益預(yù)期；在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中應(yīng)加強(qiáng)人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息人才的培訓(xùn)，把某國際汽車城國際汽車城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書.建成現(xiàn)代化的汽車市場(chǎng)。（二）建議政府有關(guān)部門重視該項(xiàng)目，協(xié)調(diào)和解決某國際汽車城興建過程中所遇到的各類實(shí)際問題；同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)也為項(xiàng)目提供必要的融資支持，從資金上給予傾斜和保證，確保項(xiàng)目按期完工，早日建成某最大的汽車交易及服務(wù)中心。附 件國際汽車城項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書.總投資估算一覽表 單位:萬元估算價(jià)值設(shè)備購置 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱建筑工程及安裝費(fèi) 其它費(fèi)用 合計(jì)一 工程費(fèi)用1 生產(chǎn)項(xiàng)目 土建工程費(fèi)用 設(shè)備購置費(fèi)用2 輔助生產(chǎn)及附屬生活項(xiàng)目 包裝車間 其他輔助用房3 公用工程 供電及通訊 供排水、供氣 道路、綠化及圍墻4 其他工程二 工程建設(shè)其他費(fèi)用 征地補(bǔ)償費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 工程咨詢監(jiān)理費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 職工培訓(xùn)費(fèi) 辦公家具購置費(fèi) 其它各類規(guī)費(fèi)三 預(yù)備費(fèi)四 建設(shè)期利息　 固定資產(chǎn)投資合計(jì)　 流動(dòng)資金　 總投資合計(jì)..折舊費(fèi)估算表年份 折舊 建設(shè)期 經(jīng)營(yíng)期序號(hào) 項(xiàng) 目 年限1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11合計(jì)1 房屋及建筑物 原值 折舊費(fèi) 凈值2 設(shè)備 原值 折舊費(fèi) 凈值3 固定資產(chǎn)合計(jì) 原值 折舊費(fèi) 凈值..無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表單位：萬元攤銷 生產(chǎn)期（年）序號(hào) 項(xiàng) 目年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 無形資產(chǎn) 原值 攤銷費(fèi) 10 凈值2 遞延資產(chǎn) 原值 攤銷費(fèi) 5 凈值3 合計(jì) 原值 攤銷費(fèi) 凈值..銷售稅金估算表單位：萬元生產(chǎn)期序號(hào) 項(xiàng)目1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 銷售收入2 增值稅3 銷售稅金及附加 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加..營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)表數(shù)量 營(yíng)業(yè)收入商品輛去向 預(yù)計(jì)單價(jià)(萬元)..成本費(fèi)用估算表單位：萬元生產(chǎn)期序號(hào) 項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合計(jì)生產(chǎn)能力 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 原材料費(fèi)2 燃料及動(dòng)力費(fèi)3 工資及福利費(fèi)4 修理費(fèi)5 折舊費(fèi)6 攤銷費(fèi)7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 固定資產(chǎn)貸款利息 流動(dòng)資金貸款利息8 其他費(fèi)用 生產(chǎn)加工費(fèi) 管理費(fèi) 銷售費(fèi)9 總成本費(fèi)用 固定成本 變動(dòng)成本10 經(jīng)營(yíng)成本..損 益 表單位：萬元生產(chǎn)期序號(hào) 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合計(jì)1 營(yíng)業(yè)收入2 總成本費(fèi)用3 稅金及附加4 增值稅5 利潤(rùn)總額6 所得稅7 稅后利潤(rùn) 盈余公積金 公益金 應(yīng)付利潤(rùn)..敏感因素分析表IRR FNPV Pt總投資營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)成本..建設(shè)期 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11生產(chǎn)能力 　 　 　 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%一 現(xiàn)金流入1 營(yíng)業(yè)收入2 回收固定資產(chǎn)凈值3 回收流動(dòng)資金二 現(xiàn)金流出1 建設(shè)投資2 流動(dòng)資金3 經(jīng)營(yíng)成本4 更新投資5 營(yíng)業(yè)稅金及附加6 所得稅三 稅后 凈現(xiàn)金流量四 累計(jì)稅后凈現(xiàn)金流量五 所得稅前凈現(xiàn)金流量六 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 計(jì)算指標(biāo)：所得稅前 　 　 所得稅后 　 　 　 　 內(nèi)部收益率（FIRR）= 內(nèi)部收益率（FIRR）= 　 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV) = 萬元 （財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 Ic＝） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV) = 萬元 　　 投資回收期（Pt)= 年 　 　 　 　 投資回收期（Pt)= 　 　現(xiàn)金流量表（全部投資）.