5企業(yè)內(nèi)部控制完善對策分析-資料下載頁
2025-09-02 18:09本頁面
【正文】 市場數(shù)據(jù)，并且使企業(yè)的財務(wù)人員工作更加細(xì)致，做到資金心中有數(shù)。在信息化時代蓬勃發(fā)展的現(xiàn)狀下，為了保證溝通渠道暢通，企業(yè)也要建立內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，利用互聯(lián)網(wǎng)的便捷，為企業(yè)打造一個以符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和法律規(guī)范為基礎(chǔ)的高科技的網(wǎng)絡(luò)信息交流與管理的平臺。 （四）加強風(fēng)險監(jiān)督管理工作。監(jiān)督的過程是對風(fēng)險管理的各個實施環(huán)節(jié)和執(zhí)行質(zhì)量評價的持續(xù)過程。主要采取持續(xù)監(jiān)控和定期評價這兩種方法。首 先持續(xù)監(jiān)控的范圍涵蓋企業(yè)各種日常業(yè)務(wù)活動等，一般企業(yè)高層管理人員采取持續(xù)監(jiān)控時會借助內(nèi)部審計保證監(jiān)控的時效。定期評價是在持續(xù)監(jiān)控之上，運用內(nèi)部和外 第 7 頁 共 7 頁 部審計結(jié)合的方法，找出內(nèi)部控制缺陷并提出完善調(diào)整的方案。為了建立一個開放的管理體系，有必要在企業(yè)內(nèi)部單獨設(shè)立風(fēng)險監(jiān)管部門，設(shè)置專業(yè)人才和相關(guān)設(shè)備，工作方向就是找出引發(fā)風(fēng)險的根本原因，針對企業(yè)可能存在的風(fēng)險的各項業(yè)務(wù)實時監(jiān)控。首先應(yīng)對易造成較嚴(yán)重風(fēng)險的因素作為監(jiān)控中心，一旦有任何異常變動情況，及時上報管理層，視具體情形而定重新調(diào)整內(nèi)部控制方案。其次根據(jù)企業(yè)的真實情況 制定工作準(zhǔn)則，明確各部門各個人員崗位職責(zé)與權(quán)限，規(guī)定好風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)以及確認(rèn)每個結(jié)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任務(wù)和權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任一一落實到個人。設(shè)置相對應(yīng)的考核和懲罰機制，由專門人員檢查員工是否規(guī)范履行，發(fā)現(xiàn)有失職等不良工作作風(fēng)的出現(xiàn)及時匯報，按照相應(yīng)的失責(zé)準(zhǔn)則對其處罰，并采取制度化措施予以保證 “ 權(quán)責(zé)對等 ” 實現(xiàn)。 參考文獻(xiàn)： ［ 1］席樂 .基于企業(yè)的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的研究［ j］ .中國商貿(mào)， 2024（ 25） . ［ 2］寧曉蓉 .基于風(fēng)險管理的企業(yè)內(nèi)部控制研究與分析［ j］ .企業(yè)技術(shù)開發(fā)， （ 15） . ［ 3］滕璟蘭 .電力企業(yè)內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理研究［ j］ .當(dāng)代經(jīng)濟， 2024（ 16） .
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