4論我國(guó)金融控股集團(tuán)發(fā)展-資料下載頁(yè)
2025-09-02 16:56本頁(yè)面
【正文】 綜合考慮這些問(wèn)題，在設(shè)立防火墻時(shí)要考慮留有有效流通渠道。 信息防火墻與流通渠道禁止金融控股集團(tuán)內(nèi)各子公司之間，各子公司內(nèi)各部門之間的信息非法流動(dòng)；禁止商業(yè)銀行子公司與證券公司子公司之間建立、維持人員的同一關(guān)系和連鎖關(guān)系；在法律許可范圍內(nèi)的信息共享。建立集團(tuán)內(nèi)部公開(kāi)信息網(wǎng)站，發(fā)布法律許可的信息既能保證信息的有效流動(dòng)，又便于監(jiān)控而且減少 第 7 頁(yè) 共 8 頁(yè) 可能出現(xiàn)問(wèn)題的人員聯(lián)系。 資金防火墻與流通渠道金融控股集團(tuán)各子公司必須作為獨(dú)立法人，具有獨(dú)立的資 本；禁止商業(yè)銀行對(duì)客戶發(fā)放貸款，用于購(gòu)買其關(guān)聯(lián)證券公司所承銷的證券，明確貸款用途，監(jiān)控貸款客戶資金動(dòng)向；禁止代理承銷的證券公司在承銷期間或承銷之后向其關(guān)聯(lián)銀行出售該公司承銷的證券；禁止金融控股集團(tuán)隨意挪用、占有和支配子公司的資金和其他資源；商業(yè)銀行不能直接參與證券業(yè)務(wù)，但可以以控股的方式通過(guò)關(guān)聯(lián)公司間接參與，應(yīng)做出限制性規(guī)定，比如資產(chǎn)比率限制或者收入比率限制；開(kāi)發(fā)具有適當(dāng)交叉功能的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。 建立衡量資本充足程度的機(jī)制 對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)問(wèn)題，在金融控股集團(tuán)建立之時(shí)和建立之后，應(yīng)檢查和衡量是 否存在資本金不足的問(wèn)題。根據(jù)金融控股集團(tuán)本身和各子公司的情況，建立一種能正確衡量金融控股集團(tuán)及子公司資本充足程度的機(jī)制。該機(jī)制應(yīng)發(fā)揮以下作用：識(shí)別金融控股集團(tuán)內(nèi)重復(fù)計(jì)算資本金的情況；查明母公司通過(guò)舉債向子公司進(jìn)行權(quán)益投資，而導(dǎo)致過(guò)高財(cái)務(wù)杠桿比率的情況；評(píng)估金融控股集團(tuán)的整體資本充足率狀況。 確立各子公司財(cái)務(wù)報(bào)表合并制度 對(duì)于財(cái)務(wù)信息披漏，要確立金融控股集團(tuán)各子公司會(huì)計(jì)報(bào)表的并表原則。有關(guān)部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門、稅務(wù)部門等研究確立并 第 8 頁(yè) 共 8 頁(yè) 表原則。既要考慮不同行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異 。涉及境內(nèi)外企業(yè)的，還要 考慮不同國(guó)家會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)年度的差異。
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