【正文】 據(jù)批準(zhǔn)的處置申請(qǐng)、處置原件，編制注銷憑證，使用部門注銷無形資產(chǎn)保護(hù)卡等相關(guān)處理。（）5 賬務(wù)處理l 財(cái)務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)人員定期核對(duì)無形資產(chǎn)的賬務(wù)處理情況，尤其是本月新增入賬的無形資產(chǎn)，保證新增的無形資產(chǎn)入賬信息與合同、驗(yàn)收單等文件相符，復(fù)核本部攤銷費(fèi)用；對(duì)于當(dāng)月減少的無形資產(chǎn)，檢查是否已經(jīng)銷賬，是否仍提攤銷，并編制無形資產(chǎn)賬務(wù)分析報(bào)告。（控制點(diǎn)：）（單據(jù)：無形資產(chǎn)賬務(wù)分析報(bào)告）l 財(cái)務(wù)部經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)人員，根據(jù)無形資產(chǎn)的使用和技術(shù)更新?lián)Q代狀況等，定期（至少每年）檢查攤銷政策，包括攤銷年限等設(shè)置是否適當(dāng)，并在攤銷政策檢查記錄上簽字確認(rèn)，以確保對(duì)無形資產(chǎn)的準(zhǔn)確核算。()(單據(jù)：無形資產(chǎn)攤銷政策檢查記錄）l 財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，定期或不定期委托中介對(duì)土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并依據(jù)評(píng)估報(bào)告編制賬項(xiàng)調(diào)整報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)授權(quán)調(diào)整賬面價(jià)值，以保持無形資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際一致。（控制點(diǎn)：）（單據(jù)：無形資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，賬項(xiàng)調(diào)整報(bào)告）七、 關(guān)鍵控制點(diǎn)相關(guān)資料1 無形資產(chǎn)驗(yàn)收單，試運(yùn)行記錄2 無形資產(chǎn)臺(tái)賬，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書保管臺(tái)賬3 無形資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)4 無形資產(chǎn)移交單5 無形資產(chǎn)保護(hù)卡6 無形資產(chǎn)運(yùn)行記錄表7 無形資產(chǎn)更新申請(qǐng)8 無形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表9 無形資產(chǎn)賬務(wù)分析報(bào)告10 無形資產(chǎn)攤銷政策檢查記錄11 無形資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，賬項(xiàng)調(diào)整報(bào)告八、 相關(guān)制度及備查文件九、 業(yè)務(wù)流程圖一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 確保貨幣資金管理符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2 保證貨幣資金業(yè)務(wù)的記錄和核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露的要求。3 加強(qiáng)貨幣資金管理，提高資金利用效率、保護(hù)公司資產(chǎn)安全。4 確保貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)權(quán)限的設(shè)置合法、合理，預(yù)防舞弊事件的發(fā)生。 二、 適用范圍整個(gè)公司的貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程，這里的貨幣資金主要指現(xiàn)金和銀行存款。三、 成功測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)1. 建立了貨幣資金管理制度；2. 沒有發(fā)生違規(guī)支付貨幣資金的現(xiàn)象；3. 沒有發(fā)生應(yīng)收貨幣資金無法收回的現(xiàn)象。四、 流程負(fù)責(zé)崗位資金部部長(zhǎng)五、 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 貨幣資金管理違反國(guó)家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度要求，可能使公司遭受外部處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。 2 貨幣資金核算不準(zhǔn)確、不及時(shí)，可能導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、不完整。 3 貨幣資金管理不善，可能導(dǎo)致資金被非法挪用，資金存放分散、不能統(tǒng)一集中使用，造成資金使用效率低下。 4 資金使用及其支付手續(xù)違反公司內(nèi)部規(guī)章制度，可能導(dǎo)致舞弊行為，給公司造成資產(chǎn)損失或使股東權(quán)益受損。六、 關(guān)鍵控制點(diǎn)1 現(xiàn)金管理（1）現(xiàn)金收入管理出納根據(jù)發(fā)票管理流程的規(guī)定，向發(fā)票管理員領(lǐng)取收款收據(jù)或發(fā)票。（）業(yè)務(wù)人員根據(jù)現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的不同向客戶出具《收款通知單》或以其他形式通知客戶前往財(cái)務(wù)部出納處繳款。（）出納根據(jù)《收款通知單》或其他形式的收款通知向繳款人收取現(xiàn)金并開具收款收據(jù)或發(fā)票一式三聯(lián)，加蓋“收訖”章和出納簽章后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其授權(quán)的主辦會(huì)計(jì)審核后加蓋會(huì)計(jì)章，第一聯(lián)作存根，第二聯(lián)交現(xiàn)金繳款人作正式收據(jù)，第三聯(lián)作為財(cái)務(wù)聯(lián)，用以編制記賬憑證。（）制單會(huì)計(jì)根據(jù)收款收據(jù)或發(fā)票第三聯(lián)制作并打印電腦記賬憑證。（）主辦會(huì)計(jì)審核記賬憑證，定期（每月一次）將現(xiàn)金總賬、明細(xì)賬與出納的現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)。（）出納根據(jù)審核后的記賬憑證及其所附收款收據(jù)或發(fā)票登記現(xiàn)金日記賬。（）出納在收款收據(jù)或發(fā)票整本使用完畢后，將存根聯(lián)（作廢未使用的包括收據(jù)聯(lián)和財(cái)務(wù)聯(lián)）及時(shí)整理裝訂后，向發(fā)票管理員辦理注銷手續(xù)。（）（2）現(xiàn)金支出管理l 制定現(xiàn)金支付制度公司本部制定《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》及定額費(fèi)用管理制度，各板塊應(yīng)參照公司本部規(guī)定對(duì)現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。（）l 支付（或借支）現(xiàn)金業(yè)務(wù) 各業(yè)務(wù)部門（或單位）用款時(shí)，借款人需填制《支付申請(qǐng)表》或《借款單》（注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等），經(jīng)本部門（或單位）負(fù)責(zé)人簽字后，連同有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明，報(bào)送財(cái)務(wù)部。（）財(cái)務(wù)部收到支付的相關(guān)單據(jù)后，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)主辦會(huì)計(jì)在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)支付申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核簽字，按審批權(quán)限報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或總裁審批。公司本部元（含）以下現(xiàn)金支付由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字，元以上由總裁審批簽字。各板塊根據(jù)單位實(shí)際情況確定審批權(quán)限。（）經(jīng)辦人將經(jīng)過審批后的報(bào)銷單據(jù)報(bào)資金調(diào)度室，資金總調(diào)度復(fù)核原始單據(jù)及審批手續(xù)無誤后轉(zhuǎn)交出納人員履行支付手續(xù)（）出納人員在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章后，逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。款項(xiàng)支付后，出納人員2日內(nèi)將付款單據(jù)移交會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)人員通過財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)填制記賬憑證，并對(duì)原始憑據(jù)分類粘貼；主辦會(huì)計(jì)對(duì)紙質(zhì)記賬憑證（含原始單據(jù)）復(fù)核、簽章。（） 主辦會(huì)計(jì)定期（每月一次）將現(xiàn)金總賬、明細(xì)賬與出納的現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)。（）l 費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù) 各業(yè)務(wù)部門（或單位）報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，經(jīng)辦人按要求粘貼費(fèi)用票據(jù)并填制《報(bào)銷單》，經(jīng)本部門（或單位）負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷。（）財(cái)務(wù)部收到業(yè)務(wù)部門（或單位）提交的《報(bào)銷單》及相關(guān)原始單據(jù)后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行初審，審核報(bào)銷手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全、費(fèi)用的使用范圍及權(quán)限是否正確、金額計(jì)算是否正確、預(yù)算是否超支等，審核無誤后在《報(bào)銷單》上簽章確認(rèn)，按審批權(quán)限上報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或總裁核準(zhǔn)并簽字。（）經(jīng)辦人將經(jīng)過審批后的報(bào)銷單據(jù)報(bào)資金調(diào)度室，資金總調(diào)度復(fù)核原始單據(jù)及審批手續(xù)無誤后轉(zhuǎn)交出納人員履行支付手續(xù)（）出納人員在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章后，逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。款項(xiàng)支付后，出納人員2日內(nèi)將付款單據(jù)移交會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)人員通過財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)填制記賬憑證，并對(duì)原始憑據(jù)分類粘貼；主辦會(huì)計(jì)對(duì)紙質(zhì)記賬憑證（含原始單據(jù)）復(fù)核、簽章。（） 主辦會(huì)計(jì)定期（每月一次）將現(xiàn)金總賬、明細(xì)賬與出納的現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)。（）（3）現(xiàn)金庫(kù)存管理出納每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金自行盤點(diǎn)，在現(xiàn)金日記賬中，計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出及結(jié)余，做到賬實(shí)相符。 出納對(duì)超過庫(kù)存限額（公司本部為元）的現(xiàn)金及時(shí)送存開戶銀行。 庫(kù)存現(xiàn)金低于規(guī)定限額時(shí)，告知財(cái)務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)主辦會(huì)計(jì),及時(shí)從開戶銀行提取現(xiàn)金，滿足日常經(jīng)營(yíng)管理需求。各板塊的現(xiàn)金庫(kù)存限額由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況確定。 現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理采取定期盤點(diǎn)（每月）與不定期抽查相結(jié)合，發(fā)現(xiàn)問題，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)書面或口頭向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)，及時(shí)糾正。月末盤點(diǎn)（或不定期抽查盤點(diǎn)）由出納員盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)監(jiān)盤，盤點(diǎn)后由主辦會(huì)計(jì)編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，經(jīng)出納員與主辦會(huì)計(jì)簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)。2 銀行存款管理（1）銀行賬戶管理公司本部開立銀行賬戶由資金部主任和財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，公司董事長(zhǎng)審批。按公司資金集中管理的要求，各板塊只能開設(shè)兩類賬戶，即收入賬戶和支出賬戶。因特殊原因需要增加賬戶的，如稅務(wù)專戶，各板塊財(cái)務(wù)部提出書面申請(qǐng)，由公司資金部審核其真實(shí)性，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)開戶必要性后，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)書面批準(zhǔn)。各板塊行政部（或規(guī)定部門）檔案管理員負(fù)責(zé)保存審批文件。（）各板塊財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或經(jīng)授權(quán)人員（銀行會(huì)計(jì)、出納以外）每季末檢查銀行日記賬、銀行對(duì)賬單，檢查賬戶是否存在違反資金收支兩條線有關(guān)規(guī)定的情況，形成書面記錄并保存，存期2 年以上。（）各板塊財(cái)務(wù)部每年對(duì)銀行賬戶的使用情況進(jìn)行檢查，查看是否存在未使用、不需用等賬戶，及時(shí)關(guān)閉不需用賬戶，并將賬戶使用情況書面上報(bào)公司資金部備案。（）（2）銀行存款資金的收入管理公司進(jìn)行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，一般情況下，款項(xiàng)結(jié)算由客戶直接以電匯、匯票或網(wǎng)上支付的形式匯至公司或各板塊指定賬戶或由業(yè)務(wù)部門通知客戶將支票提交公司或各板塊出納人員。（）出納在接受轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、銀行本票等銀行時(shí)，審核票據(jù)是否真實(shí)有效、填寫是否齊全、提示付款日期是否在有效期內(nèi)，將收到的票據(jù)及時(shí)背書后解交到開戶銀行。對(duì)收到的銀行承兌匯票，必要時(shí)應(yīng)委托銀行進(jìn)行真?zhèn)握鐒e，并應(yīng)審核其背書是否連續(xù)。（）制單會(huì)計(jì)將收到的銀行存款進(jìn)賬單與發(fā)票、合同等原始憑證及應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)收到的款項(xiàng)與應(yīng)收的款項(xiàng)是否相符。如果不符（包括多收或少收），制單會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門與客戶聯(lián)系處理。核對(duì)后，制單會(huì)計(jì)編制電腦記賬憑證，交主辦會(huì)計(jì)復(fù)核。（）出納根據(jù)經(jīng)復(fù)核的記賬憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記銀行日記賬，每日終了結(jié)出銀行存款余額。（）每月末，主辦會(huì)計(jì)與出納核對(duì)銀行存款總賬、明細(xì)賬及銀行存款日記賬是否相符。由主辦會(huì)計(jì)獲取銀行對(duì)賬單，并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)，查明原因，妥善做出處理，防止差錯(cuò)，并追查責(zé)任。同時(shí)主辦會(huì)計(jì)將各賬戶的銀行存款余額、未達(dá)帳項(xiàng)額編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)匯總表》，并將《銀行存款余額調(diào)節(jié)匯總表》后附《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》、銀行對(duì)賬單等資料報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，最后交會(huì)計(jì)檔案管理人員統(tǒng)一歸檔保管。（）（3）銀行存款資金的支出管理業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人提出用款申請(qǐng)，填寫請(qǐng)款單或資金支付審批表，說明用款項(xiàng)項(xiàng)目、金額、所屬預(yù)算明細(xì)等，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，將請(qǐng)款單及所附合同協(xié)議、發(fā)票等資料提交財(cái)務(wù)部。（）財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其授權(quán)的主辦會(huì)計(jì)審核請(qǐng)款單及所附資料是否齊全、費(fèi)用的使用范圍及權(quán)限是否正確、金額計(jì)算是否正確、預(yù)算是否超支等，審核無誤后在請(qǐng)款單上簽章確認(rèn)，按審批權(quán)限上報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或總裁（萬元及以上）核準(zhǔn)并簽字。 （）經(jīng)辦人將經(jīng)過審批后的報(bào)銷單據(jù)報(bào)資金調(diào)度室，資金總調(diào)度復(fù)核原始單據(jù)及審批手續(xù)無誤后轉(zhuǎn)交出納人員履行支付手續(xù)（）出納人員在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章后，逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬?？铐?xiàng)支付后，出納人員2日內(nèi)將付款單據(jù)移交會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)人員通過財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)填制記賬憑證，并對(duì)原始憑據(jù)分類粘貼；主辦會(huì)計(jì)對(duì)紙質(zhì)記賬憑證（含原始單據(jù)）復(fù)核、簽章。（.）主辦會(huì)計(jì)定期（每月一次）將現(xiàn)金總賬、明細(xì)賬與出納的現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)。（）每月末，主辦會(huì)計(jì)與出納核對(duì)銀行存款總賬、明細(xì)賬及銀行存款日記賬是否相符。由主辦會(huì)計(jì)獲取銀行對(duì)賬單，并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)，查明原因，妥善做出處理，防止差錯(cuò)，并追查責(zé)任。同時(shí)主辦會(huì)計(jì)將各賬戶的銀行存款余額、未達(dá)帳項(xiàng)額編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)匯總表》，并將《銀行存款余額調(diào)節(jié)匯總表》后附《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》、銀行對(duì)賬單等資料報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，最后交會(huì)計(jì)檔案管理人員統(tǒng)一歸檔保管。（）（4）票據(jù)管理財(cái)務(wù)部設(shè)立《領(lǐng)用支票登記簿》，記錄銀行支票種類、支票領(lǐng)用日期、支票號(hào)碼、領(lǐng)用支票號(hào)碼、金額、用途、領(lǐng)用人、審核人。在付款前，支票領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)填寫《領(lǐng)用支票登記簿》，由出納開具支票后，再由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字確認(rèn)，并由支票領(lǐng)用人在支票存根上簽字后，辦理支票支付手續(xù)，以防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 （）公司原則上不辦理空白支票業(yè)務(wù)，如遇特殊情況，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后可辦理空白支票。按以下程序辦理： 辦理空白支票時(shí)，申請(qǐng)人必須填寫《支票申請(qǐng)單》，注明預(yù)計(jì)支付金額、用途等內(nèi)容，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后送財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)后，方可簽發(fā)空白支票。簽發(fā)前，由出納人員在《領(lǐng)用支票登記簿》上寫清支票號(hào)碼、用途和收款單位等項(xiàng)目，簽發(fā)空白支票時(shí)，必須填寫日期和用途，在小寫金額處用人民幣符號(hào)“￥”封頂，加蓋印鑒。申請(qǐng)人在二日之內(nèi)（節(jié)假日順延）將支票存根交財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)審核填制憑證，同時(shí)辦理注銷手續(xù)。（）空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，由出納在保險(xiǎn)柜中保管，結(jié)算憑證（如匯票、支票等）一旦丟失，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟(jì)損失的，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。（） 因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，按規(guī)定予以保存，不得隨意處置或銷毀。對(duì)超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，建立銷毀清冊(cè)并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)人員監(jiān)銷。（）財(cái)務(wù)部經(jīng)理每月對(duì)《領(lǐng)用支票登記簿》進(jìn)行審閱，檢查支票使用是否連號(hào)、登記及簽名是否齊全等事項(xiàng)，并留下書面記錄。（）（5）銀行預(yù)留印鑒管理l 財(cái)務(wù)印章的刻制與啟用公司財(cái)務(wù)印章的刻制，首先由使用單位提出刻制財(cái)務(wù)印章的申請(qǐng)，填報(bào)書面申請(qǐng)表，由資金部主任和財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，公司總裁審批。財(cái)務(wù)印章的刻制統(tǒng)一由行政部門負(fù)責(zé)辦理并預(yù)留印模。各板塊財(cái)務(wù)印章，履行審批手續(xù)后，可在當(dāng)?shù)刈孕锌讨疲瑔⒂们霸诳陶聲嫔暾?qǐng)表上加蓋印模后返回公司行政部門備案。（）l 銀行預(yù)留印鑒的使用 財(cái)務(wù)印章為辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的專用印章，是在銀行的預(yù)留印鑒之一，其使用范圍為： 支票、承兌匯票、保函、信用證簽發(fā)的用?。毁Y金支付及調(diào)撥的用印；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來單位的賬戶余額簽認(rèn)用印，內(nèi)部單位賬款轉(zhuǎn)賬的用??；公司開具發(fā)票的用??；其他與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的用印。個(gè)人名章為在銀行的預(yù)留印鑒之一，用于支票的簽發(fā)以及資金支付及調(diào)撥等，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得用作其他用途。 在財(cái)務(wù)印章使用時(shí)，用印人要將用印資料交財(cái)務(wù)印章保管人審核，保管人嚴(yán)格核查用途，經(jīng)核對(duì)無誤的方可蓋章，填寫《用印登記簿》，注明用印時(shí)間、事由、經(jīng)辦人等?！队糜〉怯洸尽酚杀９苋肆舸娌⒇?fù)責(zé)存檔備查。（）財(cái)務(wù)印章原則上不得帶出，因特殊原因或事項(xiàng)使用財(cái)務(wù)印章的，則必須填寫《借出財(cái)務(wù)印章申請(qǐng)表》，載明事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)后，方可帶出。 （）l 銀行預(yù)留印鑒的保管財(cái)務(wù)印章、個(gè)人名章由不同人員監(jiān)督管理，財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)人員負(fù)責(zé)保管，個(gè)人名章由本人保管。因特殊原因需他人暫時(shí)保管的必須有登記記錄。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。 財(cái)務(wù)印章保管人必須忠實(shí)履行印章保管職責(zé)，嚴(yán)格妥善保管印章，不得隨意擺放，不得帶離財(cái)務(wù)保管人的辦公場(chǎng)所，財(cái)務(wù)印章不使用時(shí)，必須存放于保險(xiǎn)柜或帶密碼的鐵皮柜內(nèi)。（）財(cái)務(wù)印章保管人工作變動(dòng)時(shí)，