4內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案[模版]-資料下載頁(yè)
2025-08-18 03:08本頁(yè)面
【正文】 備；有無賬外資金、私設(shè) 小金庫(kù) 問題。 （四）固定資產(chǎn)管理情況。固定資產(chǎn)管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門是否正確履行資產(chǎn)管理職責(zé)；資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物核算是否真實(shí)完整；資產(chǎn)的增加、減少是否嚴(yán)格履行手續(xù)并及時(shí)進(jìn)行核算；固定資產(chǎn)的處置收入是否按規(guī)定入賬；車輛購(gòu)置是否超編制、超標(biāo)準(zhǔn)；固定資產(chǎn)的管理檔案是否健全，賬實(shí)是否相符，有無資產(chǎn)流失現(xiàn)象。 （五）貫 徹落實(shí)基本建設(shè)管理制度情況?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目預(yù)算 第 11 頁(yè) 共 12 頁(yè) 編制、資金撥付是否符合規(guī)定；立項(xiàng)審批、開工審計(jì)是否合規(guī)；實(shí)際建設(shè)規(guī)模、投資額與審批情況是否相符；工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理及主要設(shè)備、材料的采購(gòu)是否合規(guī)；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范；工程價(jià)款支付是否按合同協(xié)議執(zhí)行；竣工項(xiàng)目是否及時(shí)辦理決算、進(jìn)行審計(jì)并結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)?；窘ㄔO(shè)檔案資料是否規(guī)范、齊備。 （六）貫徹落實(shí)政府采購(gòu)管理制度情況。是否按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)；采購(gòu)方式是否合法，是否存在應(yīng)公開未公開招標(biāo)問題；是否按規(guī)定權(quán)限采購(gòu)；采購(gòu)合同的管理、執(zhí)行是否規(guī)范，項(xiàng)目驗(yàn)收是否嚴(yán)格， 付款手續(xù)是否健全。 （七）領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)貫徹落實(shí)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和稅務(wù)總局有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)規(guī)定的情況。內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度是否建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行；是否按有關(guān)規(guī)定編制預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行；重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)是否按規(guī)定由局長(zhǎng)辦公會(huì)討論研究；是否按規(guī)定配備專職財(cái)務(wù)人員和審計(jì)人員；是否進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人是否認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉政制度規(guī)定。 （八）以前年度審計(jì)意見或決定執(zhí)行情況。對(duì)下達(dá)的審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定是否存在應(yīng)執(zhí)行未執(zhí)行、應(yīng)整改未整改的問 題，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是否再次發(fā)生。 三、工作要求 （一）加強(qiáng)配合 第 12 頁(yè) 共 12 頁(yè) 為更有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在促進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范管理、完善自我監(jiān)督約束機(jī)制、提高資金使用效益等方面的作用，市局建立內(nèi)部審計(jì)與執(zhí)法檢查、執(zhí)法監(jiān)察聯(lián)席會(huì)議制度，負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)內(nèi)部審計(jì)工作全過程的各項(xiàng)重大事宜協(xié)調(diào)和落實(shí)。市局相關(guān)部門和各縣區(qū)局要大力配合內(nèi)部審計(jì)工作，在人員調(diào)配、審計(jì)成果利用等方面予以充分支持，為開展內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)造有利條件。 （二）確保質(zhì)量 市局要組織好審前培訓(xùn)，認(rèn)真編制審計(jì)方案，規(guī)范審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì) 基礎(chǔ)資料，加強(qiáng)審計(jì)底稿復(fù)核，確保審計(jì)結(jié)果事實(shí)清楚、證據(jù)完整、手續(xù)完備、客觀公正。同時(shí)，要?jiǎng)?chuàng)新審計(jì)方法，增強(qiáng)審計(jì)的科學(xué)性、實(shí)效性，不斷改進(jìn)工作方式、方法，以點(diǎn)帶面，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。 （三）注重實(shí)效 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，在定性準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，市局及時(shí)下達(dá)財(cái)務(wù)審計(jì)意見，要求被審單位限期整改、執(zhí)行，并將整改執(zhí)行情況書面報(bào)告市局。市局對(duì)整改落實(shí)情況將進(jìn)行專門檢查和后續(xù)審計(jì)，避免出現(xiàn)查而不改、查而不處的現(xiàn)象。 15px。39。 13057850505點(diǎn)擊咨詢第一篇第二篇第三篇 第四篇第五篇更多
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