【正文】 ，必須按照****公司的要求，以國(guó)家的法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，努力練內(nèi)功，嚴(yán)格各項(xiàng)審計(jì)程序，吃準(zhǔn)國(guó)家省市的各項(xiàng)規(guī)定，遵循工程建設(shè)的基本規(guī)律，搞好審計(jì)工作，為****公司投資項(xiàng)目的高效益的建設(shè)努力。我們認(rèn)真研究了本次中項(xiàng)目的各項(xiàng)要求，我們將以我們的更快更準(zhǔn)更科學(xué)的精神全身心地致力于****公司項(xiàng)目的工程審計(jì)工作。第一節(jié) 造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量的重點(diǎn)控制方法和措施我們理解造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量最終體現(xiàn)為促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)管理的規(guī)范化和程序性、項(xiàng)目建設(shè)投資的節(jié)約和投資效益的提高。為了保證造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量，我們將采取下列咨詢(xún)措施。建立健全造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)，完善項(xiàng)目小組成員職責(zé)分工及有關(guān)制度，落實(shí)造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量責(zé)任。對(duì)工程造價(jià)咨詢(xún)過(guò)程和成果的質(zhì)量實(shí)施專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員自校、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核的三級(jí)質(zhì)量控制程序。（1） 專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員自校a 專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員是指承擔(dān)咨詢(xún)項(xiàng)目編審的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員完成咨詢(xún)項(xiàng)目的編審或評(píng)估后，應(yīng)對(duì)本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并對(duì)初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。b 自校的主要內(nèi)容：c 是否完成了咨詢(xún)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)規(guī)定的全部咨詢(xún)內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度；d 項(xiàng)目咨詢(xún)采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計(jì)算方式、價(jià)格等依據(jù)是否正確、合理；e 咨詢(xún)過(guò)程中形成的記錄、會(huì)議紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效；f 對(duì)咨詢(xún)項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、投資風(fēng)險(xiǎn)因素以及對(duì)咨詢(xún)結(jié)果有重大影響的問(wèn)題，初步成果是否有說(shuō)明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足；g 數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評(píng)估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；h 初步結(jié)果表述是否完整、一致、清晰,是否滿(mǎn)足使用要求。i 專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員對(duì)本人完成的初步成果自校確認(rèn)無(wú)漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后，填寫(xiě)《工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單》（附后），將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問(wèn)題在流程單自校意見(jiàn)欄中說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員負(fù)直接責(zé)任。J專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件和《工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單》提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。（2）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核a 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是指受咨詢(xún)企業(yè)的委派和授權(quán)，具有與咨詢(xún)項(xiàng)目相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)及水平，負(fù)責(zé)咨詢(xún)合同的履行，主持項(xiàng)目咨詢(xún)業(yè)務(wù)工作的注冊(cè)造價(jià)工程師。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)對(duì)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員提交的專(zhuān)業(yè)成果復(fù)核職責(zé)，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的咨詢(xún)質(zhì)量負(fù)責(zé)。b復(fù)核的主要內(nèi)容c 各專(zhuān)業(yè)的初步成果是否完成了咨詢(xún)合同約定的全部?jī)?nèi)容，其深度是否達(dá)到合同要求和滿(mǎn)足使用需要；c 咨詢(xún)過(guò)程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，咨詢(xún)方法運(yùn)用是否恰當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效；d 初步成果采用的各種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)參數(shù)、計(jì)算分析公式、計(jì)價(jià)依據(jù)是否正確、一致；e 檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不同專(zhuān)業(yè)間的相互關(guān)系；f 了解有關(guān)當(dāng)事人對(duì)初步結(jié)果的分歧意見(jiàn)及其產(chǎn)生原因，對(duì)分歧意見(jiàn)進(jìn)行分析、判斷和選擇；g 初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰；h 對(duì)《工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單》自校意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核或提出解決方案。i 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可直接在工作底稿上進(jìn)行糾正和補(bǔ)充，并將糾正和補(bǔ)充內(nèi)容通知相關(guān)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員。J 經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核確認(rèn)初步成果無(wú)誤后，在《工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單》上簽署復(fù)核意見(jiàn)，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)審核人員重點(diǎn)審核的問(wèn)題在流程單復(fù)核意見(jiàn)欄中說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任。K 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將咨詢(xún)報(bào)告書(shū)草稿、技術(shù)文件、相關(guān)附件和《工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單》提交技術(shù)負(fù)責(zé)人審核。（3） 技術(shù)負(fù)責(zé)人審核a 技術(shù)負(fù)責(zé)人是指根據(jù)建設(shè)部《工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)管理辦法》設(shè)置的、領(lǐng)導(dǎo)咨詢(xún)企業(yè)技術(shù)工作的專(zhuān)職注冊(cè)造價(jià)工程師。技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位出具的咨詢(xún)成果的質(zhì)量承擔(dān)最終審核責(zé)任。b 審核的主要內(nèi)容：c 送審文件是否經(jīng)過(guò)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人詳細(xì)復(fù)核；d 審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確；e 對(duì)可行性研究和投資評(píng)估咨詢(xún)項(xiàng)目中的投資風(fēng)險(xiǎn)因素及其潛在風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域是否給予充分考慮并進(jìn)行重點(diǎn)審核；f 檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果，對(duì)當(dāng)事人分歧較大的結(jié)論意見(jiàn)進(jìn)行重點(diǎn)審核；g 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在“流程單”中提請(qǐng)審核的重點(diǎn)問(wèn)題及處理意見(jiàn)是否恰當(dāng)；h 對(duì)未決事項(xiàng)做出技術(shù)決策；i 咨詢(xún)報(bào)告書(shū)結(jié)論是否客觀(guān)、公正，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，是否滿(mǎn)足委托合同約定的要求；j 對(duì)咨詢(xún)成果報(bào)告可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是否予以充分考慮，是否有規(guī)避措施；k 技術(shù)負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)報(bào)告書(shū)草稿及相關(guān)文件有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)技術(shù)負(fù)責(zé)人可直接進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并將修改和補(bǔ)充內(nèi)容通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。L 技術(shù)負(fù)責(zé)人完成審核后，在《工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單》審核意見(jiàn)欄簽署終審意見(jiàn)；也可以召集項(xiàng)目咨詢(xún)?nèi)藛T共同商定終審意見(jiàn)后簽署。m 技術(shù)負(fù)責(zé)人簽署終審意見(jiàn)后，將咨詢(xún)報(bào)告書(shū)底稿、技術(shù)文件和相關(guān)附件提交咨詢(xún)企業(yè)負(fù)責(zé)人簽發(fā)。溝通協(xié)調(diào)與接受監(jiān)督（1）認(rèn)真聽(tīng)取建設(shè)單位對(duì)本項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)的指導(dǎo)意見(jiàn)和要求，充分把握本項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的特殊性；（2）擬定造價(jià)咨詢(xún)方案，報(bào)建設(shè)單位審核批準(zhǔn)；（3）造價(jià)咨詢(xún)過(guò)程中碰到疑難問(wèn)題及時(shí)向建設(shè)單位匯報(bào)，征求處理意見(jiàn)，并提出我們的看法和建議；（4）主動(dòng)接受建設(shè)單位對(duì)造價(jià)咨詢(xún)工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，接受建設(shè)單位在任何時(shí)候提出的就某造價(jià)咨詢(xún)事項(xiàng)進(jìn)行抽查或復(fù)查的要求。造價(jià)咨詢(xún)內(nèi)容有重點(diǎn)，選擇最有效的造價(jià)咨詢(xún)方法（1）計(jì)量支付與簽證審核（2）工程變更價(jià)款審核工程變更必須按規(guī)定的變更程序進(jìn)行。工程變更的內(nèi)容必須明確具體、圖示規(guī)范，深度應(yīng)滿(mǎn)足施工和確定造價(jià)的要求。工程變更的內(nèi)容如違背設(shè)計(jì)規(guī)范、施工規(guī)程或遷就施工單位的失誤，造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目組將據(jù)理予以制止。施工單位應(yīng)按合同規(guī)定，在工程變更發(fā)生后規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向監(jiān)理提交該變更工程簽證申請(qǐng)；造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目組在規(guī)定期限內(nèi)對(duì)簽證申請(qǐng)進(jìn)行審核，確定變更價(jià)款 。第二節(jié) 重大工程咨詢(xún)項(xiàng)目的重點(diǎn)控制方法和措施（一）時(shí)間安排 工程咨詢(xún)項(xiàng)目集體會(huì)審會(huì)議每月原則上安排二次，雙周五下午4點(diǎn)到5點(diǎn)半。如遇特殊情況或重大事項(xiàng)需召開(kāi)會(huì)審會(huì)議的由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人事先提出，經(jīng)請(qǐng)示公司總工辦后由副總經(jīng)理負(fù)責(zé)安排。（二）會(huì)審事項(xiàng)下列咨詢(xún)事項(xiàng)列入集體會(huì)審：工程項(xiàng)目總值在200萬(wàn)元以上的；工程樁基：工程土建：工程安裝：工程裝飾：道橋園林：仿古建筑：水利等……（三）參加人員 會(huì)審會(huì)議由總經(jīng)理或總工主持，副經(jīng)理及相關(guān)工程技術(shù)人員參加所有會(huì)審事項(xiàng)的討論，參加會(huì)議人員一般不得請(qǐng)假。（四）會(huì)審程序及相關(guān)要求： 工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出重大工程咨詢(xún)的相關(guān)問(wèn)題。 工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人介紹工程與之相關(guān)問(wèn)題。 總經(jīng)理（或總工）支持召開(kāi)會(huì)議，與會(huì)人員對(duì)會(huì)審項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)地提出各自意見(jiàn)，最后形成決定性的結(jié)論。 辦公室負(fù)責(zé)會(huì)議簽到、登記、做好會(huì)議記錄存檔，并起草《集體會(huì)審會(huì)議紀(jì)要》，會(huì)議紀(jì)要有辦公室統(tǒng)一編號(hào)印發(fā)。 集體會(huì)審結(jié)果有副經(jīng)理室負(fù)責(zé)公示并監(jiān)督落實(shí)情況。第三節(jié) 工程造價(jià)咨詢(xún)檔案管理流程工程造價(jià)咨詢(xún)檔案是指咨詢(xún)企業(yè)從接受委托、調(diào)研、取證、編審、合議、復(fù)核、審定到出具報(bào)告書(shū)全過(guò)程中形成的具有查考和保存價(jià)值的文件和材料。工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)完成咨詢(xún)業(yè)務(wù)后必須逐項(xiàng)建立檔案。 1． 立卷的原則1．1 遵循工程造價(jià)咨詢(xún)文件材料的形成規(guī)律，保持卷內(nèi)文件材料的系統(tǒng)聯(lián)系；1．2 正確分析和鑒別文件材料的保存價(jià)值；1．3 按委托項(xiàng)目分別立卷；1．4 卷內(nèi)文件材料應(yīng)真實(shí)、完整，審批和簽章手續(xù)完備；1．5 卷內(nèi)文件材料的制作和書(shū)寫(xiě)必須規(guī)范、清晰，益于長(zhǎng)期保存和查閱。2． 歸檔材料歸檔材料主要由咨詢(xún)成果報(bào)告、咨詢(xún)依據(jù)文件、其他文件三部分組成。2．1 咨詢(xún)成果報(bào)告主要內(nèi)容和排列：2．1．1 咨詢(xún)報(bào)告書(shū)正本原件(含附件)；2．1．2 簽發(fā)人簽發(fā)的報(bào)告書(shū)底稿；2．1．3 技術(shù)文件及工作底稿（各類(lèi)分析說(shuō)明文件、計(jì)算書(shū)、工料分析表等）。2．2 咨詢(xún)依據(jù)文件主要內(nèi)容和排列：2．2．1 委托方提供資料清單(見(jiàn)附樣一)清單應(yīng)注明委托單位名稱(chēng)及項(xiàng)目名稱(chēng))；2．2．2 項(xiàng)目建議書(shū)或批件（投資估算編審）；2．2．3 設(shè)計(jì)方案及初步設(shè)計(jì)文件（設(shè)計(jì)概算編審）；2．2．4 工程招標(biāo)文件（含工程量清單）、設(shè)計(jì)交底紀(jì)要、招標(biāo)答疑（工程量清單、標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)、結(jié)算編審）；2．2．5 工程承包合同、中標(biāo)通知書(shū)、補(bǔ)充協(xié)議（結(jié)算編制、造價(jià)控制）；2．2．6 送審工程概、預(yù)、決算書(shū)；2．2．7 施工單位送審的工程結(jié)算書(shū)（結(jié)算審核）；2．2．8 設(shè)計(jì)變更單、施工簽證（結(jié)算編審）；2．2．9 工程竣工驗(yàn)收憑證（結(jié)算編審）；2．2．10 甲供材料、設(shè)備明細(xì)單（結(jié)算、決算編制）；2．2．11 會(huì)議紀(jì)要、文函；2．2．12 安全文明施工措施費(fèi)測(cè)定表（結(jié)算審核）；2．2．13 其他材料：施工單位計(jì)價(jià)管理手冊(cè)復(fù)印件、各種調(diào)查材料、采集數(shù)據(jù)、取證資料等。2．3 其他文件主要內(nèi)容和排列：2．3．1 工程造價(jià)咨詢(xún)合同或司法鑒定委托書(shū)；2．3．2 咨詢(xún)企業(yè)作業(yè)計(jì)劃書(shū)（重大項(xiàng)目需存放）；2．3．3 工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單；工程施工圖和竣工圖一般不納入歸檔范圍。如設(shè)計(jì)變更單和施工簽證較多，可用清單形式歸檔，原件由委托方保存。3． 案卷的編目3．1 編寫(xiě)案卷頁(yè)號(hào)：正面在頁(yè)面右下角編寫(xiě)，背面在左下角編寫(xiě)；單面書(shū)寫(xiě)的文件材料，空白面不編頁(yè)號(hào)；案卷封面、卷內(nèi)目錄、卷內(nèi)備考表不編頁(yè)號(hào)。3．2 案卷封面的編制（見(jiàn)附樣二）。3．2．1 立卷咨詢(xún)企業(yè)全稱(chēng)。3．2．2 咨詢(xún)業(yè)務(wù)類(lèi)別：分為建設(shè)項(xiàng)目建議書(shū)及項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告；投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、工程量清單、工程標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)、工程結(jié)算、工程決算的編制與審核；工程造價(jià)鑒定；項(xiàng)目實(shí)施階段造價(jià)跟蹤控制等。3．2．3 案卷標(biāo)題：指咨詢(xún)項(xiàng)目的全稱(chēng)。3．2．4 時(shí)間：指卷內(nèi)文件材料所屬的起止年月。3．2．5 保管期限：分為短期（10年）、長(zhǎng)期（20年）、永久三類(lèi)。工程造價(jià)咨詢(xún)檔案一般定為短期。有特殊要求的可定為長(zhǎng)期或永久。3．2．6 件、頁(yè)數(shù)：“件”指卷內(nèi)文件材料的總件數(shù)；“頁(yè)數(shù)”指卷內(nèi)文件材料的總頁(yè)數(shù)。3．2．7 歸檔號(hào)：可按咨詢(xún)企業(yè)制定的規(guī)則編排，也可按檔案立卷年份＋分類(lèi)代碼＋流水號(hào)組合成歸檔號(hào)。3．2．8 全宗號(hào)、目錄號(hào)、案卷號(hào)：指應(yīng)移交當(dāng)?shù)貦n案館保存的檔案，由檔案館編排。3．3 卷內(nèi)文件目錄（見(jiàn)附樣三）。3．3．1 序號(hào)：以卷內(nèi)文件排列先后順次填寫(xiě)序號(hào)。3．3．2 文號(hào)：文件制發(fā)單位的發(fā)文字號(hào)。3．3．3 作者：文件制發(fā)單位或個(gè)人。3．3．4 內(nèi)容：即文件的標(biāo)題。文件沒(méi)有標(biāo)題或標(biāo)題不能說(shuō)明文件內(nèi)容的，可自擬標(biāo)題，但需外加“〈 〉”號(hào)。3．3．5 日期：文件形成的年、月、日。3．3．6 頁(yè)號(hào)：卷內(nèi)文件所在之頁(yè)的頁(yè)碼。3．3．7 備注：留待對(duì)卷內(nèi)文件變化時(shí)作說(shuō)明之用。3．4 卷內(nèi)備考表（見(jiàn)附樣四）。3．4．1 本卷情況說(shuō)明：填寫(xiě)卷內(nèi)文件缺損、修改、補(bǔ)充、移出、銷(xiāo)毀等情況，由檔案管理人員填寫(xiě)。3．4．2 立卷人：由立卷者簽名。3．4．3 檢查人：由案卷質(zhì)量審查者簽名。3．4．4 立卷時(shí)間：指完成立卷的時(shí)間。4． 案卷裝訂要求4．1 案卷裝訂排列：案卷封面－卷內(nèi)文件目錄－文件材料－備考表－封底。4．2 卷內(nèi)文件目錄、備考表應(yīng)采用A4規(guī)格用紙，封面、封底宜采用120克至150克牛皮紙。4．3 單卷厚度超過(guò)40mm的，可分卷立卷。