【正文】 良品、合格品是否符合水利水電工程驗(yàn)收規(guī)范，有無不實(shí)情況；工程監(jiān)理是否對(duì)施工承包合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、進(jìn)度費(fèi)用等方面進(jìn)行監(jiān)督與管理，是否按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范設(shè)計(jì)文件的要求進(jìn)行工程監(jiān)理。工程投資控制情況。重點(diǎn)檢查是否建立、健全設(shè)計(jì)變更管理程序、工程計(jì)量程序、資金計(jì)劃及支付程序、索賠管理程序和合同管理程序，看其執(zhí)行是否有效；支付預(yù)付備料款、進(jìn)度款是否符合施工合同的規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全；設(shè)計(jì)變更對(duì)投資的影響及分析；是否建立現(xiàn)場簽證和隱蔽工程管理制度及執(zhí)行是否有效。設(shè)計(jì)變更控制情況。重點(diǎn)關(guān)注較大或重大設(shè)計(jì)變更的方案評(píng)估、比選及決策等變更審批程序是否完備，變更單價(jià)是否合理、合規(guī)，變更工程量是否準(zhǔn)確。為提高審計(jì)工作效率，本項(xiàng)工作由專業(yè)審計(jì)組負(fù)責(zé)，主要依據(jù)水利部及水利廳頒布的設(shè)計(jì)變更管理辦法和合同相關(guān)條款，保障設(shè)計(jì)變更從提出到驗(yàn)收整個(gè)流程的合規(guī)性。材料、設(shè)備采購情況。重點(diǎn)關(guān)注在規(guī)定招投標(biāo)范圍內(nèi)的材料設(shè)備采購，是否經(jīng)過招投標(biāo)及招投標(biāo)程序是否合法；自行采購的材料設(shè)備，是否選擇不少于三家的供應(yīng)商實(shí)行報(bào)價(jià)、貨比三家，是否在同等質(zhì)量基礎(chǔ)上，選擇最低價(jià)格。索賠事件和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的調(diào)查和掌握。重點(diǎn)審查施工合同文件關(guān)于索賠的相關(guān)條款，對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)文件和在索賠事件中現(xiàn)場人、材、機(jī)實(shí)際工作情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，及時(shí)掌握索賠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。1建設(shè)中的違法、違規(guī)以及以次充好、弄虛作假等行為。通過加強(qiáng)將建設(shè)行為與相關(guān)建設(shè)管理法規(guī)、條例等進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)和糾正建設(shè)中的違法、違規(guī)行為；加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場檢查和工程量驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)和糾正工程中以次充好、弄虛作假等行為。1竣工結(jié)算確定情況。重點(diǎn)審計(jì)竣工結(jié)算的工程量是否真實(shí)、準(zhǔn)備，定額套項(xiàng)及價(jià)格是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件、選用定額版本是否準(zhǔn)確、合規(guī)；建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算的最終執(zhí)行情況如何等等。 主要包括：①認(rèn)真、仔細(xì)計(jì)算工程量，檢查送審結(jié)算的工程量是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則及是否準(zhǔn)確；②對(duì)必須測量的工程項(xiàng)目，要進(jìn)行實(shí)地測量計(jì)算工程量；③檢查變更單價(jià)組成是否合理；④核實(shí)工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)的計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；⑤核查設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計(jì)含量一致：⑥有關(guān)材料調(diào)價(jià)是否按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整：⑦核查結(jié)算項(xiàng)目是否與竣工圖紙相符；⑧檢查竣工圖紙與實(shí)際是否相符；⑨審查設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證是否存在重復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象；⑩審計(jì)有無實(shí)際施工中使用的材料的品種、規(guī)格、數(shù)量與所報(bào)送結(jié)算不一致的情況； 1建設(shè)后期，跟蹤審計(jì)重點(diǎn)。項(xiàng)目進(jìn)行到建設(shè)后期，跟蹤審計(jì)重點(diǎn)轉(zhuǎn)向?qū)σ恍┲苯佑绊懙焦こ淘靸r(jià)及質(zhì)量的問題及時(shí)把關(guān)。二、審計(jì)難點(diǎn)及應(yīng)對(duì)措施跟蹤審計(jì)是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過程的審計(jì)，需要審計(jì)人員在建設(shè)項(xiàng)目過程中頻繁地介入進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)建議，供建設(shè)單位修正和改進(jìn)工作，很容易使審計(jì)人員偏離監(jiān)督咨詢建議的目標(biāo)，介入到建設(shè)項(xiàng)目管理的職能范圍中。 1. 違法違規(guī)分包和轉(zhuǎn)包獨(dú)立取證較難。違法違規(guī)分包和轉(zhuǎn)包（影響各項(xiàng)建設(shè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)）把握和證據(jù)、獨(dú)立取證較難；應(yīng)對(duì)措施是審計(jì)組從側(cè)面了解情況，針對(duì)性地進(jìn)行專項(xiàng)檢查，對(duì)其項(xiàng)目部主要人員采取諸如與投標(biāo)文件比對(duì)、網(wǎng)上查詢發(fā)現(xiàn)問題后在審計(jì)信息中進(jìn)行披露，并跟蹤整改執(zhí)行的效果。主材質(zhì)量抽查（影響質(zhì)量目標(biāo)，壽命期降低，增加使用維護(hù)成本）由于檢測手段不足將主要依靠外觀質(zhì)量檢查、質(zhì)檢資料抽查和出廠“三證”核查三者相結(jié)合進(jìn)行，從中發(fā)現(xiàn)以次充好的材料用于本項(xiàng)目中的問題。重點(diǎn)工序檢測存在審計(jì)技術(shù)手段方面的困難，解決辦法是合理選擇有資質(zhì)的檢測單位進(jìn)行抽查復(fù)檢。該審計(jì)事項(xiàng)需管理單位和監(jiān)理單位配合，審計(jì)組在駐點(diǎn)后即與管理及監(jiān)理單位溝通提出初步解決方案。、重大變更方案經(jīng)濟(jì)比對(duì)是節(jié)約投資的重點(diǎn)和難點(diǎn)。解決辦法是征詢專家意見，向有關(guān)部門取證，及時(shí)掌握各種有用信息，多方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比對(duì)，及時(shí)做出造價(jià)咨詢意見和建議。、理賠費(fèi)用計(jì)算是一大難點(diǎn)。解決辦法是從索賠事件開始，著重記錄施工組織中人、材、機(jī)的變化，注意明確甲乙雙方責(zé)任，及時(shí)測算損失情況，在核實(shí)報(bào)審的損失清單時(shí)不僅做到主動(dòng)且有理有據(jù)。第六章、跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)配備情況一、項(xiàng)目審計(jì)組人員配備審計(jì)組人員配備表名 稱姓 名電 話執(zhí) 業(yè) 資 格備 注企 業(yè) 負(fù)責(zé)人孟澤舟13985235215造價(jià)工程師施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、勘察合同審核及調(diào)整建議，風(fēng)險(xiǎn)提示。協(xié)調(diào)相關(guān)單位。項(xiàng) 目負(fù)責(zé)人周 勇13984985680造價(jià)工程師全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目造價(jià)控制，跟蹤審計(jì)方案確定和簽發(fā)、結(jié)算審計(jì)方案確定和控制、結(jié)算報(bào)告審核和簽發(fā)。技術(shù)負(fù)責(zé)人李白石18908523113造價(jià)工程師項(xiàng)目預(yù)算審核、跟蹤審計(jì)方案審核，進(jìn)度撥款審核簽發(fā)，造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)及成果文件簽發(fā)。造價(jià)工程師劉開運(yùn)13984945680造價(jià)工程師協(xié)助項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人，主要負(fù)責(zé)定額糾紛、工程量清單糾紛調(diào)解、解釋，聯(lián)系造價(jià)行政管理部門，對(duì)承包人進(jìn)行合法的造價(jià)指導(dǎo)和建議。造價(jià)工程師高 亮18382375126造價(jià)工程師協(xié)助項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人，主要負(fù)責(zé)定額糾紛、工程量清單糾紛調(diào)解、解釋，聯(lián)系造價(jià)行政管理部門，對(duì)承包人進(jìn)行合法的造價(jià)指導(dǎo)和建議?，F(xiàn)場造價(jià)員楊永國18684164209專業(yè)技術(shù)員主要負(fù)責(zé)定額、工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范的解釋，重要材料設(shè)備價(jià)格的初步審核、供應(yīng)商聯(lián)系和審核?，F(xiàn) 場造價(jià)員陳 巍18089615122專業(yè)技術(shù)員 負(fù)責(zé)合同管理及現(xiàn)場協(xié)調(diào)、日常工程量計(jì)量、材料設(shè)備價(jià)格的初步審核計(jì)價(jià)，承包人報(bào)送文件的復(fù)核，工程量核查和確認(rèn)?，F(xiàn) 場造價(jià)員繆金龍18311608321專業(yè)技術(shù)員負(fù)責(zé)現(xiàn)場計(jì)量、工程量復(fù)核、資料收集與管理，參建各方發(fā)文的簽收和初步審核；日常工程計(jì)量、材料設(shè)備價(jià)格的初步審核計(jì)價(jià)。項(xiàng)目常駐人員3人，保持24小時(shí)輪值人員2人，確保及時(shí)配合參建各方解決問題。二、項(xiàng)目辦公設(shè)備配備審計(jì)擬投入本工程辦公設(shè)備配備表序號(hào)名稱單位數(shù)量備注1福特蒙迪歐輛1配備專職司機(jī)，為咨詢服務(wù)提供交通保障。2南方NTS332R全站儀 臺(tái)1用于平場土石方工程工程量的復(fù)測。3筆記本電腦臺(tái)3常規(guī)辦公軟件齊備4打印機(jī)臺(tái)15滾輪式測距儀套1確保準(zhǔn)確復(fù)核現(xiàn)場工程量6數(shù)碼照相機(jī)臺(tái)1拍照、攝像記錄施工現(xiàn)場關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)第七章、合理化的建議結(jié)合本工程跟蹤審計(jì)特點(diǎn)及我們自身優(yōu)勢，根據(jù)我公司多年來控制工程造價(jià)的經(jīng)驗(yàn)，提出如下建議：結(jié)合工程投資的實(shí)際情況，對(duì)設(shè)計(jì)方案、施工圖進(jìn)行評(píng)審，提出詳細(xì)的優(yōu)化意見；建立完善的招標(biāo)制度，規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)過程；制定合同審查會(huì)簽制度，對(duì)合同中的經(jīng)濟(jì)條款由經(jīng)濟(jì)專家進(jìn)行把關(guān)，避免經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生；加強(qiáng)對(duì)施工中的經(jīng)濟(jì)簽證的審查，建立審查、論證的工作流程；加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理，特別是建設(shè)單位供應(yīng)材料的財(cái)務(wù)管理；建立完善的設(shè)備、材料采購制度，由經(jīng)濟(jì)專家參與設(shè)備造型、材料的選用、市場詢價(jià)等工作；建立完善的工程造價(jià)管理體系，把合理控制工程造價(jià)滲透到工程建設(shè)的每個(gè)環(huán)節(jié)，使監(jiān)理、跟蹤審計(jì)互相配合、相互促進(jìn)；在本工程審計(jì)中標(biāo)后、業(yè)務(wù)實(shí)施前，對(duì)所有參與本工程執(zhí)業(yè)人員進(jìn)行法制教育，重溫相關(guān)法律，已使所有執(zhí)業(yè)人員遵循國家有關(guān)法律進(jìn)行審計(jì)。第八章、跟蹤審計(jì)檔案管理管理應(yīng)堅(jiān)持集中統(tǒng)一管理的原則，檔案管理員應(yīng)積極收取各種檔案資料存檔管理。裝訂成冊的檔案必須按規(guī)定立卷，填好案卷目錄，然后按不同類別分別上架保管，并寫明名稱，以便查找利用。隨時(shí)保持卷面清潔、整齊、保證檔案的完整、齊全。檔案管理員必須保證檔案安全。檔案管理員離開檔案室時(shí)，必須關(guān)停電器，撥掉電源插頭，上好門鎖，管好鑰匙，節(jié)假日離開前必須嚴(yán)格檢查，必要時(shí)可打封條。檔案管理員對(duì)所保管檔案每半年要全面、仔細(xì)地檢查一次，作好記錄，做到賬物相符。對(duì)破損和褪變的檔案要進(jìn)行修復(fù)和復(fù)制，并做好檔案的防霉及防蛀措施。檔案工作要充分利用電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)設(shè)備來加強(qiáng)科學(xué)管理，提高檔案工作的管理水平和服務(wù)質(zhì)量。做好檔案信息開發(fā)利用工作。檔案管理員要繪制檔案分類大綱和存放示意圖，編制檢索工具和參考資料，認(rèn)真編好檔案目錄。檔案管理員要熟悉所藏檔案情況，方便快捷提供利用。堅(jiān)持履行檔案借閱手續(xù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借閱并認(rèn)真做好登記及催還檔案工作，嚴(yán)格區(qū)分開放與控制使用的檔案。檔案管理員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)管理檔案。查閱檔案必須由檔案管理員查找、調(diào)取。檔案接收、移出、銷毀及檔案管理員工作變動(dòng)，必須進(jìn)行檔案交接，逐一清點(diǎn)核對(duì)，履行交接簽收手續(xù)，及時(shí)記入《檔案移交和接收登記薄》，對(duì)接收的檔案，原則上應(yīng)保持原卷冊原貌，以分清責(zé)任。