【正文】 余物資是否真實(shí)、完整，處置是否合規(guī)，有無(wú)隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用節(jié)余資金和節(jié)余物資。 審查工程建設(shè)項(xiàng)目未完工程情況?？⒐Q算原則上不留尾工，特殊情況下確需預(yù)留的，重點(diǎn)審計(jì)預(yù)留的尾工工程是否合理，是否經(jīng)過審批等問題，嚴(yán)禁利用工程尾工項(xiàng)目“ 搭車” 搞其它未經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目。 審查工程項(xiàng)目竣工決算報(bào)表以及竣工財(cái)務(wù)決算說明書情況，重點(diǎn)審計(jì)以下內(nèi)容： （1） “ 基建項(xiàng)目概況表”、“ 基建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表”、“ 基建項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表”、 “ 基建項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表” 編制的真實(shí)性、合法性和完整性。 （2） 竣工財(cái)務(wù)決算說明書情況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。二十、審查工程檔案管理情況 審查建設(shè)單位是否建立有效的建設(shè)項(xiàng)目工程檔案管理制度，從決策到竣工投產(chǎn)全過程中形成的文件資料是否規(guī)范、完整、及時(shí)歸檔。 第四部分：項(xiàng)目完工審計(jì)評(píng)價(jià)等階段。 二十一、 對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià) 依據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)結(jié)果，對(duì)照項(xiàng)目可研指標(biāo)，分析差異，對(duì)投產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的安全、質(zhì)量、造價(jià)及工期進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。 附件一：階段性審計(jì)報(bào)告 附件二：全過程跟蹤審計(jì)結(jié)果報(bào)告 附件一： 全過程跟蹤審計(jì)階段審計(jì)報(bào)告 （格式文本） 全過程跟蹤審計(jì)階段審計(jì)報(bào)告 （格式文本） 標(biāo)題； 主送單位； 工程建設(shè)情況（基本情況、項(xiàng)目建設(shè)程序、建設(shè)規(guī)模、籌建、開工、投產(chǎn)日期，投資方股權(quán)比例、資金來(lái)源、使用情況、投資完成情況、 概算執(zhí)行情況、項(xiàng)目“ 五制” 執(zhí)行情況等）。 本次審計(jì)基本情況（審計(jì)實(shí)施時(shí)間、審核依據(jù)、實(shí)施的主要審核程序、審核范圍）； 審核結(jié)論和評(píng)價(jià)； 存在問題和具體改進(jìn)建議； 上次審計(jì)問題整改落實(shí)情況； 報(bào)告日期簽名、蓋章。 附件： 審計(jì)工作底稿 內(nèi)控制度情況調(diào)查表 合同執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表 中國(guó)華電集團(tuán)公司審計(jì)工作底稿 被審計(jì)單位: 編 號(hào)： 審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)日期： 問題摘要： 問題摘要： 審計(jì)依據(jù)： 審計(jì)意見： 審計(jì)意見： 被審計(jì)單位意見： 被審計(jì)單位意見： 簽字： 審計(jì)人員： 審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)： 28 內(nèi)控制度情況調(diào)查表 公司名稱： 序號(hào) 主要管理 制度名稱 文號(hào) 一、制度評(píng)價(jià)情況 企業(yè)執(zhí)行情況 及執(zhí)行程度 健全性 合法性 有效性 29 招標(biāo)與合同情況統(tǒng)計(jì)表 序號(hào) 合同 編號(hào) 合同 名稱 招標(biāo)方式 中標(biāo) 單位 中標(biāo)單位報(bào)價(jià)合 同日期 合同 金額 送審 金額 審定 金額 進(jìn)度 付款 備 注 注：按施工合同、設(shè)備采購(gòu)合同、咨詢類合、其他類合同等分別填列，要包括所有合同。 30 附件二： 全過程跟蹤審計(jì)結(jié)果報(bào)告 （格式文本） 全過程跟蹤審計(jì)結(jié)果報(bào)告 （格式文本） 中國(guó)華電集團(tuán)公司： 根據(jù)《關(guān)于對(duì)在建工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)的通知》（中國(guó)華電審號(hào)）文件要求，我們對(duì)在建工程項(xiàng)目進(jìn)行了全過程跟蹤審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下： 一、 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目建設(shè)程序（核準(zhǔn)）、建設(shè)規(guī)模、籌建、開工、投產(chǎn)日期，投資方股權(quán)比例等基本情況。 項(xiàng)目“ 五制”（項(xiàng)目法人制、資本金制、監(jiān)理制、合同制、招投標(biāo)制）執(zhí)行情況。 交付使用資產(chǎn)情況 審計(jì)確認(rèn)：該項(xiàng)目實(shí)際完成投資 萬(wàn)元，其中：建筑安裝工程 萬(wàn)元、設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元、其他 萬(wàn)元。該項(xiàng)目形成可交付使用資產(chǎn)總額萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用萬(wàn)元。 三、投資完成情況（概算執(zhí)行情況） 資金來(lái)源及到位情況 實(shí)際投資完成情況： 該項(xiàng)目執(zhí)行概算總金額為萬(wàn)元（無(wú)執(zhí)行概算按批準(zhǔn)概算），截至年月日止，實(shí)際完成投資總額萬(wàn)元，較執(zhí)行 31 概算（批準(zhǔn)概算）節(jié)約萬(wàn)元，節(jié)約%。具體情況如下： 項(xiàng)目 批準(zhǔn)概算 執(zhí)行概算 實(shí)際完成投資額 較概算 降低額 較概算 降低率 執(zhí)行概算 實(shí)際完成投資額 較概算 降低額 較概算 降低率 建安工程 設(shè)備購(gòu)置 其他費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期貸款利息 風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金 鋪底流動(dòng)資金 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資 具體情況如下： 建安工程超執(zhí)行概算萬(wàn)元, 超概率%，超概主要原因是。 設(shè)備購(gòu)置。。 其他費(fèi)用。。。。。 備注：對(duì)擴(kuò)大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)劃外投資的情況；擠占、挪用其他基建資金和專項(xiàng)資金的情況要特別說明。 工程結(jié)算審核情況 工程項(xiàng)目合計(jì)投資為萬(wàn)元，其中，設(shè)備購(gòu)置支出萬(wàn)元，其他費(fèi)用等支出萬(wàn)元，建安裝工程支出萬(wàn)元，其中送審建 32 安工程金額萬(wàn)元，最終審定金額萬(wàn)元，審減金額萬(wàn)元，占送審計(jì)金額的%。 未完工程情況（如有） 預(yù)留尾工項(xiàng)目項(xiàng)萬(wàn)元。預(yù)留尾工工程的投資是否真實(shí)、合理，是否屬項(xiàng)目需要的投資，有無(wú)概算外新增工程內(nèi)容（概算外項(xiàng)目預(yù)留項(xiàng)，萬(wàn)元，是否經(jīng)審批）等問題。 概算外預(yù)留項(xiàng)目說明如下： 工程項(xiàng)目竣工決算報(bào)表以及竣工財(cái)務(wù)決算說明書情況。 竣工決算編制是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底, 對(duì)遺留問題處理是否合規(guī)。建筑安裝工程支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出、其他投資支出內(nèi)容及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一次性攤銷是否真實(shí)、合規(guī)和合法。交付使用的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)是否真實(shí)，手續(xù)是否完備；無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)依據(jù)；交付使用的遞延資產(chǎn)（長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）情況。 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題、整改情況 問題，根據(jù)規(guī)定，已進(jìn)行調(diào)整。 問題，根據(jù)規(guī)定，提出以下處理意見。 審計(jì)建議 附送: 一、竣工決算審核報(bào)告 工程結(jié)算審核情況匯總表 年 月 日