河北石湖礦業(yè)全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案-資料下載頁(yè)
2025-05-13 15:34本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】作質(zhì)量，特制定本審計(jì)實(shí)施方案。組，明確審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和審計(jì)組成員并報(bào)集團(tuán)公司?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間，審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，隨時(shí)向集團(tuán)公司審計(jì)部進(jìn)行溝通和報(bào)告。次審計(jì)任務(wù)全部完成，并征得集團(tuán)公司同意后出點(diǎn)。團(tuán)公司報(bào)送階段性審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)工作底稿。落實(shí)情況并在本次審計(jì)報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明。審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)建議。集團(tuán)公司審計(jì)部下達(dá)竣。業(yè)業(yè)績(jī)檔案，作為審計(jì)項(xiàng)目招投標(biāo)的重要參考依據(jù)。的各項(xiàng)內(nèi)外部條件，履行開(kāi)工報(bào)批手續(xù)，是否擅自開(kāi)工建設(shè)。同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用。則上不能超過(guò)估算），是否經(jīng)集團(tuán)公司批復(fù)后實(shí)施。引起工程投資增加的設(shè)計(jì)變更、非生產(chǎn)。程設(shè)計(jì)變更管理程序》辦理。的有關(guān)規(guī)定，是否依法取得土地征。擅自擴(kuò)大征地范圍，一期建設(shè)征用二期用地情況。政府土地行政主管部門批準(zhǔn)。物進(jìn)行清理補(bǔ)償?shù)那闆r?；窘ㄔO(shè)的順利進(jìn)行。成本，平衡資金支出。
【正文】 ： 全過(guò)程跟蹤審計(jì)結(jié)果報(bào)告 27 附件一： 全過(guò)程跟蹤審計(jì) 階段審計(jì)報(bào)告 （格式文本） 一、 標(biāo)題； 二、 主送單位； 工程 建設(shè)情況（基本情況、 項(xiàng)目 建設(shè)程序、 建設(shè)規(guī)模、籌建、 開(kāi)工 、 投產(chǎn)日期，投資方股權(quán)比例 、資金來(lái)源、使用情況、投資完成情況、 概算執(zhí)行情況、 項(xiàng)目“五制”執(zhí)行情況 等）。 三、 本次 審計(jì)基本情況（ 審計(jì)實(shí)施時(shí)間、 審核依據(jù)、實(shí)施的主要審核程序、審核范圍）； 四、 審核結(jié)論和評(píng)價(jià)； 五、 存在問(wèn)題和具體改進(jìn)建議； 六、 上次審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)情況； 七、 報(bào)告日期 簽名、蓋章。 八、 附件 ： 審計(jì)工作底稿 內(nèi)控制度情況調(diào)查表 合同執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表 28 中國(guó) 黃金 集團(tuán)公司審計(jì)工作底稿 被審計(jì)單位 : 編 號(hào)： 審計(jì)項(xiàng)目 ： 審計(jì)日期： 問(wèn)題摘要： 審計(jì)依據(jù)： 審計(jì)意見(jiàn)： 被審計(jì)單位意見(jiàn)： 簽字： 審計(jì)人員： 審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)： 29 內(nèi)控制度情況調(diào)查表 公司名稱： 序號(hào) 主要管理 制度名稱 文號(hào) 一、制度評(píng)價(jià)情況 二、企業(yè)執(zhí)行情況 及執(zhí)行程度 健全性 合法性 有效性 30 招標(biāo)與 合同情況統(tǒng)計(jì)表 序號(hào) 合同 編號(hào) 合同 名稱 招標(biāo)方式 中標(biāo) 單位 中標(biāo)單位報(bào)價(jià) 合同日期 合同 金額 送審 金額 審定 金額 進(jìn)度 付款 備 注 注：按 施工合同 、 設(shè)備采購(gòu)合同、咨詢類合、其他 類 合同等 分別填列 ，要包括所有合同。 31 附件二： 全過(guò)程跟蹤審計(jì)結(jié)果報(bào)告 （格式文本） 中國(guó) 黃金 集團(tuán)公司： 根據(jù)《關(guān)于對(duì) 在建工程項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審 計(jì)的通知》（ 編號(hào)： 012 號(hào)）文件要求，我們對(duì) 在建工程項(xiàng)目進(jìn)行了 全過(guò)程跟蹤 審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下： 一、 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目 建設(shè)程序（ 核準(zhǔn) ）、 建設(shè)規(guī)模、 籌建、 開(kāi)工 、 投產(chǎn)日期，投資方股權(quán)比例等 基本情況 。 項(xiàng)目“五制”（項(xiàng)目法人制、資本金制、監(jiān)理制、合同制、招投標(biāo)制）執(zhí)行情況 。 二、 交付使用資產(chǎn)情況 審計(jì)確認(rèn)：該項(xiàng)目實(shí)際完成投資 萬(wàn)元，其中：建筑安裝工程 萬(wàn)元、設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元、其他 萬(wàn)元。 該項(xiàng)目 形成可 交付使用資產(chǎn)總額 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn) 萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn) 萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn) 萬(wàn)元、 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 萬(wàn)元。 三、 投資完成情況 （概算執(zhí)行情況） 資金來(lái)源及到位情況 實(shí)際投資完成情況： 該項(xiàng)目執(zhí)行概算總金額為 萬(wàn)元（無(wú)執(zhí)行概算按批準(zhǔn)概算），截至 年 月 日止，實(shí)際 完成 投資總額 萬(wàn)元， 較執(zhí)行32 概算 （批準(zhǔn)概算） 節(jié)約 萬(wàn)元，節(jié)約 %。具體情況如下： 項(xiàng)目 批準(zhǔn)概算 執(zhí)行概算 實(shí)際完成投資額 較概算 降低額 較概算 降低率 一、 建安工程 二、 設(shè)備購(gòu)置 三、 其他費(fèi)用 四、基本預(yù)備費(fèi) 五、建設(shè)期貸款利息 六、風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金 七 、鋪底流動(dòng)資金 項(xiàng)目總投資 具體情況如下： 建 安 工程超執(zhí)行概算 萬(wàn)元 ,超概率 %，超概主要原因是 。 設(shè)備購(gòu)置。。 其他費(fèi)用。。。。。 備注：對(duì)擴(kuò)大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)劃外投資的情況；擠占、挪用其他基建資金和專項(xiàng)資金的情況要特別說(shuō)明。 四、 工程結(jié)算審 核 情況 工程項(xiàng)目合計(jì)投資為 萬(wàn)元，其中，設(shè)備購(gòu)置支出 萬(wàn)元，其他費(fèi)用等支出 萬(wàn)元，建安裝工程 支出 萬(wàn)元，其中送審建33 安工程金額 萬(wàn)元，最終審定金額 萬(wàn)元，審減金額 萬(wàn)元，占送審計(jì)金額的 %。 五 、 未完工程情況 （如有） 預(yù)留尾工項(xiàng)目 項(xiàng) 萬(wàn)元。預(yù)留尾工工程的投資是否真實(shí)、合理，是否屬項(xiàng)目需要的投資，有無(wú)概算外新增工程內(nèi)容 （ 概算外 項(xiàng)目 預(yù)留 項(xiàng)， 萬(wàn)元 ，是否經(jīng)審批） 等問(wèn)題。 概算外預(yù)留項(xiàng)目說(shuō)明如下： 六 、 工程項(xiàng)目竣工決算報(bào)表以及竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書情況。 竣工決算編制是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底 ,對(duì)遺留問(wèn)題處理是否合規(guī)。 建筑安裝工程支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出、其他投資支出內(nèi) 容及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一次性攤銷是否真實(shí)、合規(guī)和合法。交付使用的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)是否真實(shí)，手續(xù)是否完備；無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)依據(jù)；交付使用的遞延資產(chǎn) （長(zhǎng)期待攤費(fèi)用） 情況。 七 、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 、 整改情況 問(wèn)題，根據(jù) 規(guī)定，已進(jìn)行調(diào)整。 問(wèn)題，根據(jù) 規(guī)定， 提出以下處理意見(jiàn) 。 八 、審計(jì)建議 附送 : 一、竣工決算審核報(bào)告 二、工程結(jié)算審核情況匯總表 年 月 日
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