【導(dǎo)讀】道德基本準(zhǔn)則》的要求，恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則參與審計(jì)工作。工作中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員不適應(yīng)或不勝任所委托的審計(jì)工作，要及時(shí)調(diào)換或加強(qiáng)力量，決不做力所不能及的工作。目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)及審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)；解委托單位對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)目的和要求；情況，進(jìn)行重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估；員，從中獲取對(duì)審計(jì)有用的信息；金沒有及時(shí)籌集配套到位，以及虛假籌集、虛假配套的問題。項(xiàng)目，項(xiàng)目資格有無實(shí)際到位，有無影響到項(xiàng)目工程進(jìn)度。支出有無嚴(yán)密的審批手續(xù)；票據(jù)是否合法，資金投放是否符合政策，算，是否按期編制計(jì)劃和辦理申請(qǐng)報(bào)告。標(biāo)準(zhǔn)收取資金占用費(fèi)問題，評(píng)價(jià)專項(xiàng)資金政策執(zhí)行的合規(guī)性。結(jié)合審前調(diào)查及各。部分醫(yī)院進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)等。曾對(duì)XX等基層衛(wèi)生院進(jìn)行清債審計(jì)，對(duì)XX醫(yī)院進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。審計(jì)，參與璧山丁家醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)等，具有一定的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)場(chǎng)工作，并計(jì)劃對(duì)每個(gè)區(qū)縣現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間在5個(gè)工作日以上。

　　

【正文】 提交對(duì)各被審計(jì)單位的審計(jì)報(bào)告等； 20xx 年 11 月上旬，市審計(jì)局牽頭，對(duì)本級(jí)及各縣（區(qū)）審計(jì)中反映的情況進(jìn)行認(rèn)真整理、歸納和分析，匯總審計(jì)情況，向市政府和省審計(jì)廳上報(bào)綜合報(bào)告 ，并下達(dá)審計(jì)意見和審計(jì)決定。 五、工作要求 （一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各縣（區(qū)）人民政府和項(xiàng)目單位主管部門、建設(shè)單位應(yīng)高度重視這次專項(xiàng)審計(jì)檢查工作，認(rèn)真對(duì)待，做好配合工作。參加審計(jì)的單位應(yīng)精心組織，相互配合，保障檢查人員及時(shí)到位，保證工作質(zhì)量。 （二）全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對(duì)重點(diǎn)資金、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，重大問題和案件線索要組織力量一查到底。審計(jì)期間要注意及時(shí)通報(bào)情況，并做好審計(jì)保密工作。 （三）拓寬思路，改進(jìn) 。第七篇 :《財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案 3 篇》一： 為深入貫徹“十八大” 會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)《英山縣中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（ 20xx2020）》關(guān)于“加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政資金管理法律制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)教育經(jīng)費(fèi)投入和使用的監(jiān)督檢查和審計(jì)”的要求，全面加強(qiáng)中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理，現(xiàn)就縣教育局 201X 年工作要點(diǎn)中“規(guī)范財(cái)務(wù)管理，建立完善的內(nèi)審和監(jiān)管機(jī)制”機(jī)制安排，特制訂本審計(jì)工作實(shí)施方案。 一、指導(dǎo)思想以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以規(guī)范管理、服務(wù)指導(dǎo)為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》要求，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益 性進(jìn)行依法審計(jì)，客觀公正地評(píng)價(jià)學(xué)校負(fù)責(zé)人及財(cái)會(huì)人員在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作中的業(yè)績(jī)及不足之處，并提出整改意見。進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)學(xué)校規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。 二、審計(jì)對(duì)象和范圍鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)（完全小學(xué)以上）、縣直學(xué)校及高中 20xx年度財(cái)務(wù)收支情況（會(huì)計(jì)年度區(qū)間： xx 個(gè)月，并與 201X 年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)的會(huì)計(jì)區(qū)間銜接），包括學(xué)校食堂和附屬幼兒園、學(xué)前班經(jīng)費(fèi)收支及學(xué)校往來款項(xiàng)結(jié)算情況，以及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度建立和和情況，必要時(shí)追溯延伸到以前年度。 三、審計(jì)內(nèi)容 全面了解被審計(jì)學(xué)校的基本情況，摸 清家底，掌握學(xué)校資產(chǎn)和負(fù)債的真實(shí)情況。 審計(jì) 20xx 年度財(cái)務(wù)收支情況。查看學(xué)校是否嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定組織各項(xiàng)收入，各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)；各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。查看學(xué)校的各項(xiàng)收支會(huì)計(jì)處理是否合法、合理，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)，有無虛列虛報(bào)、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀(jì)違規(guī)問題；查看各類專項(xiàng)資金的核算是否合規(guī)，是否?？顚Ｓ?。 審計(jì) 20xx 年度食堂財(cái)務(wù)情況。查看學(xué)校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬 上核算，伙食收入和營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)助資金的會(huì)計(jì)處理是否規(guī)范。 審計(jì) 20xx 年年終工資兌現(xiàn)的落實(shí)情況。 檢查學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)制度情況；查看學(xué)校收支預(yù)算和化債目標(biāo)方案。 四、組織實(shí)施為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，成立兩個(gè)審計(jì)小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計(jì)小組組長(zhǎng)，審計(jì)人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時(shí)通知。各審計(jì)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)的各項(xiàng)具體工作，分校出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)查出的問題限期督促整改落實(shí)。 五、工作紀(jì)律及要求 各學(xué)校要做好審計(jì)相 關(guān)的準(zhǔn)備工作，并按時(shí)接受審計(jì)；為審計(jì)小組提供必要的工作條件，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。 審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)前，先下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計(jì)工作底稿，及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。全部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)資料整理匯總，寫出書面報(bào)告材料。 審計(jì)人員在審計(jì)過程中必須按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，堅(jiān)持規(guī)范審計(jì)與服務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合。嚴(yán)格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的內(nèi)部審計(jì)工作程序，嚴(yán)守審計(jì)工作紀(jì)律。 審計(jì)工作期間，必須嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”的有關(guān)要求。 六、審計(jì)時(shí)間 及安排審計(jì)工作從 20xx 年 3 月下旬開始，分組分階段進(jìn)行，具體到校時(shí)間以書面內(nèi)審?fù)ㄖ獣械膶徲?jì)時(shí)間為準(zhǔn)。第一階段： 6 月底前完成縣直學(xué)校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。具體安排： 3 月完成溫泉小學(xué)、特教學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)； 4 月完成長(zhǎng)沖高中、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、一中以及南河鎮(zhèn) 3 所（中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各 1 所）共 6 所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)； 5 月份完成縣直幼兒園、二程中學(xué)、雷高以及雷店鎮(zhèn) 3 所（中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各 1 所）共 6 所學(xué)校年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)； 6 月份完成理工、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、思源學(xué)校、以及孔坊 鄉(xiāng) 3 所（中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各 1 所）共 6 所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)；第二階段： 11 月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué) 20xx 年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。其中： 9 月份完成楊柳、陶河等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)及中心小學(xué)和完全小學(xué)各 1所共 7 所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)； xx 月份完成草盤、金鋪、紅山等三鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各 1 所共 9 所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)； 11 月份完成溫泉、方咀等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各 1 所共 6 所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)； xx 月份匯總整理全縣審計(jì)工作情況。方案二： 為了認(rèn)真落實(shí)《哈爾濱學(xué)院 20xx 年工作要點(diǎn)》，按時(shí)完成內(nèi)部審計(jì)任務(wù)，哈爾濱學(xué)院審計(jì)處定于 20xx 年 3 月至 8 月開展哈爾濱學(xué)院201X 年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作?！矩?cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案 3 篇】財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案 3 篇。為了保證審計(jì)工作有序推進(jìn)，特制定實(shí)施方案如下： 一、審計(jì)目的和依據(jù)為了做好學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的督促落實(shí)工作，進(jìn)一步規(guī)范各單位的經(jīng)濟(jì)行為，依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。 二、審計(jì)對(duì)象和范圍審計(jì)對(duì)象： 校財(cái)務(wù)處及學(xué)校所屬各預(yù)算單位。 審計(jì)范圍： 20xx 年度財(cái)務(wù)收支情況。 三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)本次審計(jì)的主要內(nèi)容是校本級(jí)財(cái)務(wù)及學(xué)校所屬各預(yù)算單位 201X 年度財(cái)務(wù)收支情況，審計(jì)重點(diǎn)如下： （一）校本級(jí)財(cái)務(wù) 內(nèi)部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執(zhí)行。 收入是否合法、真實(shí)，是否及時(shí)、足額上繳和入賬，有無坐收坐支情況，有無截留情況；對(duì)學(xué)費(fèi)、宿費(fèi)沒有足額上交的學(xué)生是否有監(jiān)控和促繳措施。 支出是否合法、真實(shí)，是否符合國(guó)家財(cái)會(huì)制度和學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定。 預(yù)算執(zhí)行情況如何。 有無侵占、挪用、私 分資金和套取現(xiàn)金等問題。 往來款項(xiàng)是否定期核對(duì)和催還，有無相關(guān)記錄。 （二）學(xué)校所屬各預(yù)算單位 收入是否合法、真實(shí)，有無坐收坐支情況，有無截留情況。 支出是否合法、真實(shí)，是否符合學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定，是否有對(duì)方單位相關(guān)收款。 預(yù)算執(zhí)行情況如何。 有無侵占、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等問題。 經(jīng)費(fèi)使用情況是否定期公開，公開是否及時(shí)、全面、真實(shí)、規(guī)范。 四、審計(jì)方式本次審計(jì)采取送達(dá)審計(jì)與就地審計(jì)相結(jié)合的方式進(jìn)行。 五、審計(jì)工作程序和日程本次審計(jì)工作從 20xx 年 3 月開始，至 20xx年 8 月結(jié)束，具體分以下幾個(gè)階段進(jìn)行： （一）審計(jì)準(zhǔn)備階段（ 20xx 年 3 月 xx 日前）： 按照《哈爾濱學(xué)院 20xx 年工作要點(diǎn)》和內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的安排確立審計(jì)項(xiàng)目，在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)實(shí)施方案，確定審計(jì)小組及其成員分工，明確審計(jì)目標(biāo)及重點(diǎn)，安排各階段審計(jì)任務(wù)和實(shí)施時(shí)間。 向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書，采集審計(jì)資料。 （二）審查分析階段（ 20xx 年 3 月 11 日至 20xx 年 7 月 xx日）： 根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案，針對(duì)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，采用符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì) 性測(cè)試的方法，審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度和程序設(shè)計(jì)的適當(dāng)性及其運(yùn)行的有效性；審查測(cè)試被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性，并在檢查測(cè)試的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析性復(fù)核。具體程序 。