3金融控股公司運(yùn)行機(jī)制研究-資料下載頁
2025-08-18 02:48本頁面
【正文】 金融控股公司下屬各公司業(yè)務(wù)涉及多個(gè)國家、多個(gè)行業(yè)，對(duì)多個(gè)國家監(jiān)管部門來說，其監(jiān)管理念和方法不同。這不僅表現(xiàn)為對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資本無足要求不同，資本金要素的定 義不同，而且有的資產(chǎn)負(fù)債評(píng)估方法也不同。在此條件下，盡管單個(gè)監(jiān)管部門可以做到對(duì)被監(jiān)管部門各自有效的監(jiān)管，但是如果不同國家、不向監(jiān)管部門間缺乏正常的信息共享制度 .必然對(duì)集團(tuán)控股公司的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制造成缺陷。 金融控股公司的性質(zhì)和監(jiān)管問題。除 — 金融企業(yè)控制另一金融企業(yè)外，若設(shè)立金融控股公司投資控制金融企業(yè)，盡管金融控股公司本身不直接從事銀行、證券和保險(xiǎn)等金融業(yè)務(wù) .可按普通的非金融企業(yè)對(duì)待，但是由于其主要資本或大部分資本投資于金融企業(yè)，其經(jīng)營決策行為對(duì)金融市場(chǎng)直接產(chǎn)生影響，因此，把金融控股公司列入金融監(jiān) 管部門的監(jiān)管視野中是情理之中的事。 第 7 頁 共 7 頁 但是。在一國金融監(jiān)管部門分設(shè)的情況下，金融控股公司出哪個(gè)監(jiān)管部門監(jiān)管。在銀行、證券和保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管部門各自為政的模式下，為堵塞監(jiān)管漏洞，應(yīng)指定一家監(jiān)管部門為主要監(jiān)管部門。 主要監(jiān)管部門的職責(zé)問題。除去分業(yè)監(jiān)管本身需履行的職責(zé)外，主要監(jiān)管部門應(yīng)明確金融控股公司的設(shè)立條件；審批金融控股公司的業(yè)務(wù)范圍，允許或禁止金融控股公司以自己名義或通過控股子公司從事的某些業(yè)務(wù)；會(huì)同財(cái)政部門研究確立控股公司內(nèi)各公司會(huì)計(jì)報(bào)表的并表原則。涉及境外企業(yè)的，要考慮不同國家的會(huì)計(jì)制度 差異和會(huì)計(jì)年度的差異；研究實(shí)施對(duì)整個(gè)金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，包括資本充足率要求、流動(dòng)性要求、監(jiān)督大額內(nèi)部交易、防止集團(tuán)內(nèi)不良關(guān)聯(lián)交易等。盡管國際上對(duì)金融控股公司資本充足評(píng)估方法仍存爭議，但必須尋找適合我國國情的方法、防止控股公司發(fā)債籌資投資下屬企業(yè)股權(quán)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)杠桿過高，防止控股公司內(nèi)不受金融監(jiān)管的子公司風(fēng)險(xiǎn)對(duì)控股公司形成重大沖擊，等等。
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