新聯(lián)合風(fēng)險管理培訓(xùn)教程-資料下載頁
2025-03-10 10:22本頁面
【正文】 效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。 四、風(fēng)險管理解決方案 預(yù)警指標(biāo) (事前管理 ) ? 一項風(fēng)險事件發(fā)生可能有多種成因，但關(guān)鍵成因往往只有幾種。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理是對引起風(fēng)險事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標(biāo)進行管理的方法。具體操作步驟如下： ? 1．分析風(fēng)險成因，從中找出關(guān)鍵成因。 ? 2．將關(guān)鍵成因量化，確定其度量，分析確定導(dǎo)致風(fēng)險事件發(fā)生（或極有可能發(fā)生）時該成因的具體數(shù)值。 ? 3．以該具體數(shù)值為基礎(chǔ)， 以發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信息為目的，加上或減去一定數(shù)值后形成新的數(shù)值，該數(shù)值即為關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。 ? 4．建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，即當(dāng)關(guān)鍵成因數(shù)值達到關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)時，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信息。 ? 5．制定出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信息時應(yīng)采取的風(fēng)險控制措施。 ? 6．跟蹤監(jiān)測關(guān)鍵成因數(shù)值的變化，一旦出現(xiàn)預(yù)警，即實施風(fēng)險控制措施。 ? 7. 預(yù)警信息應(yīng)保證風(fēng)險管理部門及相關(guān)部門接收 . ? 例 1：企業(yè)平均市場占有率為 %,當(dāng)市場占有率降到 3%時企業(yè)會經(jīng)營困難 ,當(dāng)市場占有率到 %時要發(fā)出預(yù)警 ,分析原因 ,采取應(yīng)對措施 . ? 例 2:房地產(chǎn)項目主體項目進度關(guān)鍵因素是工人數(shù)目 ,當(dāng)工人數(shù)目在 200人以上時能夠保證項目進度 ,當(dāng)現(xiàn)場工人數(shù)低于 180人時 ,可發(fā)出預(yù)警信息 . 四、風(fēng)險管理解決方案 控制活動 (事中管理 ) ? 企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。 ? 控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。 ? 本指引所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。 四、風(fēng)險管理解決方案 應(yīng)急預(yù)案 (事后管理 ) ? 對重大風(fēng)險應(yīng)制訂相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，以盡可能降低重大風(fēng)險發(fā)生帶來的損失。 ? 參考學(xué)習(xí)一個應(yīng)急預(yù)案案例 五、風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進 ? 企業(yè)應(yīng)以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用 壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進行檢驗， 根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。 ? 例 1:可以拿一份應(yīng)招標(biāo)而沒有招標(biāo)的合同辦理合同審批程序 ,觀察是否能夠通過 ,觀察各職能部門是否正確履行職責(zé) . ? 例 2：招標(biāo)項目故意省略關(guān)鍵流程觀察是否可以通過審批 . ? 及時對風(fēng)險管理的實施進行檢查分析，看是否遺漏風(fēng)險因素，決策是否合理，采用措施是否恰當(dāng)，環(huán)境變化是否產(chǎn)生了新的風(fēng)險因素。 謝謝大家
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