新巴塞爾資本協(xié)議與我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理-資料下載頁
2025-03-10 10:13本頁面
【正文】 劃經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的銀行業(yè)轉(zhuǎn)變到市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的銀行業(yè)。 二、新巴塞爾資本協(xié)議的缺陷 —— 轉(zhuǎn)制與發(fā)展中的中國的視角 ? 新巴塞爾資本協(xié)議應(yīng)用于轉(zhuǎn)制和發(fā)展中國家，最大的問題在于新協(xié)議忽略了其實(shí)施和運(yùn)行應(yīng)該具備的基礎(chǔ)設(shè)施條件。 ? 不同的發(fā)展階段和不同的市場經(jīng)濟(jì)成熟程度，決定了發(fā)展中國家與發(fā)達(dá)國家在具體實(shí)施目標(biāo)上存在差異，對于發(fā)達(dá)的十國集團(tuán)而言，成熟的市場經(jīng)濟(jì)條件決定了他們可以直接追求“讓銀行資本對風(fēng)險(xiǎn)更加敏感”的目標(biāo)。然而，對像中國這樣處在轉(zhuǎn)制和發(fā)展進(jìn)程中，市場經(jīng)濟(jì)制度還很不成熟的發(fā)展中國家，更加現(xiàn)實(shí)和合理的目標(biāo)應(yīng)該是“先讓資本發(fā)揮它的作用，然后再讓它對風(fēng)險(xiǎn)具有敏感性”。 ? 鑒于新協(xié)議對發(fā)展中國家的缺陷，簡單的照搬和套用新協(xié)議在中國是不能實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的。 三、如何讓資本發(fā)揮它的作用 —— 促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理更加全面的方法 ? （一）加強(qiáng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)教育，樹立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理和資本金理念 ? 在市場經(jīng)濟(jì)中，風(fēng)險(xiǎn)首先被視為是經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)在的屬性 ，其不僅被視為損失的可能，也被視為盈利的機(jī)會，具有雙向性 ? 在市場經(jīng)濟(jì)制度下，資本金無論是從經(jīng)濟(jì)、會計(jì)、管理還是監(jiān)管和法律的含義上都得到了明確的界定，資本金成為包括銀行在內(nèi)的任何公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任（損失）的最后底線。因此，資本金成為銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和業(yè)務(wù)擴(kuò)張的重要約束力量。 ? （二）硬化資本金規(guī)則與約束 ? 資本金對包括銀行在內(nèi)的任何企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)具有約束力，而且，這種約束應(yīng)該是“硬性的”，是“硬約束”，即，資本金完全損失后應(yīng)該依法破產(chǎn)和重組或重新注入資本，以示對承擔(dān)過度風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。 在沒有破產(chǎn)的情況下，如果金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)相對于其資本金過大，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)限制金融機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，以降低風(fēng)險(xiǎn)；或者要求金融機(jī)構(gòu)追加資本金。 ? 相對于外部法律和監(jiān)管力量產(chǎn)生的硬約束，資本金對承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的硬約束還表現(xiàn)在內(nèi)部管理和控制的要求。 ? （三）建立健全銀行治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ? 治理結(jié)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要前提，是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的原動力所在。 ? 在良好的治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立起包括內(nèi)部審計(jì)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門在內(nèi)的全面的內(nèi)部控制體系是開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提條件，也是重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理的一切量化和控制技術(shù)及其有效性都建立在此基礎(chǔ)之上。 ? （四）提高風(fēng)險(xiǎn)量化和衡量技術(shù) ? 風(fēng)險(xiǎn)量化是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理乃至資本監(jiān)管得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)和前提條件。 ? 九十年代以來，風(fēng)險(xiǎn)量化越來越受到觀念上的重視和技術(shù)進(jìn)步（包括現(xiàn)代金融理論與技術(shù)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)等）的支持。 ? 量化技術(shù)的高級化往往伴隨著方法的復(fù)雜化，進(jìn)而形成新的風(fēng)險(xiǎn)，如模型風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等認(rèn)識失誤的風(fēng)險(xiǎn)。新巴塞爾資本協(xié)議的精髓之一在于鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)采用高級內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)量化方法的同時(shí)向金融機(jī)構(gòu)提出更高的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和制度標(biāo)準(zhǔn)。 ? （五）最終解決方案：讓銀行上市 ? 市場化的改革將迫使資本約束“硬化” ? 只有通過上市，中國國有銀行的體制，包括其傳統(tǒng)的治理制度、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)管理制度才能從更本上得到轉(zhuǎn)變，因?yàn)?，只有在市場上，資本金約束、市場約束和監(jiān)管約束三種力量才能結(jié)合起來，真正發(fā)揮作用。 ? 市場本身的成熟度是其中的關(guān)鍵，尤其是它決定了資本金和市場約束發(fā)揮作用的實(shí)質(zhì)程度。 結(jié)束
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