新巴塞爾資本協(xié)議與我國銀行風(fēng)險管理(編輯修改稿)
2025-03-28 10:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ?四、中國目前的銀行改革 ?五、結(jié)論 一、為什么提出這個問題 ? ? 在 2023年對巴塞爾新協(xié)議第三稿的咨詢回復(fù)中，中國銀監(jiān)會主席劉明康指出：“ …… 經(jīng)過認真考慮，至少在十國集團 2023年底開始實施新協(xié)議的幾年內(nèi)，我們?nèi)詫⒗^續(xù)執(zhí)行 1988年的老協(xié)議。然而，為提高資本監(jiān)管水平，我們已對現(xiàn)行的資本規(guī)定進行了修改，將第二支柱和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。我們還強調(diào)，在滿足最低資本監(jiān)管要求的同時，銀行還應(yīng)該重視改善風(fēng)險管理?！? ? 中國對巴塞爾的這個表態(tài)隨即在國際金融領(lǐng)域引起了很大的反響，并出現(xiàn)了不同的解讀。 二、新巴塞爾資本協(xié)議的基本目標、實現(xiàn)機制和基本精神 新協(xié)議基本目標兩個方面： ? 一是仍然作為一個資本協(xié)議，新協(xié)議與 1988年協(xié)議有著同樣的目標，即通過對銀行提出統(tǒng)一的資本金要求促進國際銀行體系的穩(wěn)定性和銀行國際競爭的公平性； ? 二是作為對 1988年協(xié)議的替代，新協(xié)議的設(shè)計目標是要提高資本金要求對銀行風(fēng)險的敏感程度和這種具有風(fēng)險敏感性的資本要求的有效性。 ? 為了實現(xiàn)上述目標，新協(xié)議的設(shè)計和制定的一個重要原則就是以風(fēng)險量化和風(fēng)險管理為中心，以提高監(jiān)管資本金計量對風(fēng)險的敏感度為最重要的改良目標，并利用內(nèi)部激勵、監(jiān)管檢查和市場約束三種力量促進銀行加強風(fēng)險管理，提高資本監(jiān)管的有效性。 ? 具體而言，新協(xié)議是通過以下兩個方面促使銀行加強風(fēng)險管理的： ? 一個方面是對高級風(fēng)險計量方法提供監(jiān)管資本激勵，促使銀行采用對風(fēng)險更加敏感的高級風(fēng)險計量方法。 ? 另一方面，與這種監(jiān)管資本激勵機制相伴隨的制度安排是規(guī)定銀行為了從監(jiān)管當局獲得采用較高級風(fēng)險量化方法的資格而必須達到的更高技術(shù)標準和制度標準，從而迫使銀行在追求具有資本激勵的高級計量方法的過程中全面提高風(fēng)險管理水平。 ? 新協(xié)議本質(zhì)上是一個風(fēng)險監(jiān)管和風(fēng)險管理的協(xié)議，其基本的精神在于風(fēng)險、資本和風(fēng)險管理三者之間的關(guān)系，即通過提高監(jiān)管資本要求對銀行風(fēng)險的敏感性，并利用內(nèi)部激勵、監(jiān)管檢查和市場約束三種力量促進銀行加強風(fēng)險管理 三、對中國的銀行資本與相關(guān)改革的歷史回顧 （一）中國銀行業(yè)的建立與資本概念的缺失 ? 作為中國銀行業(yè)主體的四大銀行是在八十年代中作為全資國有的專業(yè)銀行在相當?shù)湫偷挠媱澖?jīng)濟體制下建立起來的。從建立開始到隨后相當長的時間里，資本概念 ，無論是在經(jīng)濟、會計還是管理和監(jiān)管的意義上都沒有得到很好的界定和認識，也缺乏與國際會計準則接軌的資產(chǎn)負債表的會計報告系統(tǒng) 。 ? 對于上市銀行，資本金在一定程度上具有了其應(yīng)有的含義，但由于中國資本市場在初級階段的不成熟和整個經(jīng)濟和法律體系的不完善，銀行資本金的作用和資本金規(guī)則仍然不能完全得到體現(xiàn)和遵循。 2．與資本金相關(guān)的法律和監(jiān)管制度的不斷發(fā)展和完善 ? 1986年通過了第一部 《 企業(yè)破產(chǎn)法 》 ， 1994年通過了第一部 《 公司法 》 ? 1995年， 《 商業(yè)銀行法 》 ? 1996年，中國人民銀行根據(jù) 1988年巴塞爾資本協(xié)議的精神和 1995年中國銀行法的規(guī)定，出臺了 《 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法 》 ? 2023年 2月，中國銀監(jiān)會出臺了第一個關(guān)于資本金的正式監(jiān)管規(guī)定，中國資本監(jiān)管從此進入新的歷史階段 3．中國在國有銀行商業(yè)化和市場化進程中做出
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