【正文】 elemunication Page 37 利潤表預算（二）、利潤分配表預算 利潤表預算 其他業(yè)務利潤： “其他業(yè)務收入” /“其他業(yè)務支出” 利息收入： “財務費用預算” 利息支出： “財務費用預算” 營業(yè)外損益： “營業(yè)外收支預算” 稅前利潤： 根據(jù)以上項目計算得出 所得稅： 稅前利潤稅率 (年底涉及納稅調(diào)整） 凈利潤： 稅前利潤－所得稅 EBITDA： 收入－費用（扣除稅、息、折舊、攤銷） EBITDA率： 【收入－費用（扣除稅、息、折舊、攤銷）】 /收入 利潤分配表預算 凈利潤： “利潤表預算” 加：年初未分配利潤 期初數(shù) 可供分配的利潤 減：提取法定盈余公積： 凈利潤 10% 提取法定公益金： 凈利潤 510% 提取任意盈余公積 : 根據(jù)股東大會決議 應付利潤： “流動負債－應付利潤預算” 未分配利潤 Telemunication Page 38 財務報表預測 1. 資產(chǎn)負債表預算 2. 利潤表、利潤分配表預算 3. 現(xiàn)金流量表預算 Telemunication Page 39 現(xiàn)金流量表預算（一） 經(jīng)營活動的 現(xiàn)金流量 提供勞務收到的現(xiàn)金 A. 移動業(yè)務 =本月收回的應收帳款 = 每季度網(wǎng)間結(jié)算收入 ? 每季度支付一次 = 上月漫游結(jié)算收入 ? 下月結(jié)算上月的收入 SIM卡 和手機收入 = 出售 SIM卡收入 +出售手機收入 贈卡（SIM卡） 贈手機 他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 = 本月移動業(yè)務預付費 贈卡（充值卡、繳費卡） A. 后付費 B. 預付費 = 非移動數(shù)據(jù)業(yè)務收入 IP卡收入 A. 后付費 B. 預付費 = IP預付費 贈卡（ IP卡） = 滯納金收入 = 其他其他業(yè)務收入 +其他營業(yè)外收入 費返還 Telemunication Page 40 現(xiàn)金流量表預算（二） 經(jīng)營活動的 現(xiàn)金流量 、接受勞務支付的現(xiàn)金 =上月電路租費 ? 下月結(jié)算上月的費用 = 網(wǎng)間結(jié)算支出 ? 每季度支付一次 = 漫游結(jié)算支出 ? 下月結(jié)算上月的費用 SIM卡及手機 及票據(jù) = 各類固定資產(chǎn)日常維護費 +網(wǎng)絡優(yōu)化費用 = 經(jīng)營租賃費 = (存貨 )卡類采購金額 +(存貨 )手機采購金額 = 廣告 /業(yè)務宣傳費 +大客戶經(jīng)費和渠道整合經(jīng)費中業(yè)務宣傳費 = 銷售傭金 = 低值易耗品 = 其他代辦費 = 應付票據(jù)到期支付額 +本月支付應付帳款 Telemunication Page 41 現(xiàn)金流量表預算（三） 經(jīng)營活動的 現(xiàn)金流量 、接受勞務支付的現(xiàn)金 = 預付帳款新增額 = 漫游清算服務費 =取暖費 +審計費 +咨詢費 +物業(yè)費 = 上月異地充值手續(xù)費 ? 下月結(jié)算上月的費用 = 水電費 以及為職工支付的現(xiàn)金 =人工成本費用 +住房公積金 +失業(yè)保險 +醫(yī)療保險 +職工教育經(jīng)費 上月工資，下月支付 稅費 =各項稅金 與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 = 頻譜費 ? 每半年記帳和支付一次 =行政管理費 =勞保費 +差旅費 +工會經(jīng)費 +防洪費 +警衛(wèi)消防費 +訴訟費 +通信費 +其他 = 其他其他業(yè)務支出 +其他營業(yè)外支出 Telemunication Page 42 現(xiàn)金流量表預算（四） 投資活動的 現(xiàn)金流量 =工程投資預算實際付款金額 +非工程固定資產(chǎn)投資 +固定資產(chǎn)清理凈收益 +短期投資增加 +長期投資增加 ?工程投資預算實際付款金額中包含了工程類固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的實際支付金額。 籌資活動的 現(xiàn)金流量 =吸收（投資者 /上級）投資 +長期借款增加 +短期借款增加 長期借款償還 短期借款償還 +利息收入 (支出） +匯兌收益 (損失 )上繳利潤 Telemunication Page 43 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 10:37:18 AM 1以我獨沈久，愧君相見頻。 2023/3/272023/3/272023/3/27Mar2327Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 2023/3/272023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 27日星期一 2023/3/272023/3/272023/3/27 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 3月 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1行動出成果，工作出財富。 2023/3/272023/3/27March 27, 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/27 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 2023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 10:37:18 AM 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 2023/3/272023/3/272023/3/27Mar2327Mar23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 2023/3/272023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 27日星期一 2023/3/272023/3/272023/3/27 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023/3/272023/3/27March 27, 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/27 楊柳散和風，青山澹吾慮。 2023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 10:37:18 AM 1越是沒有本領的就越加自命不凡。 2023/3/272023/3/272023/3/27Mar2327Mar23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023/3/272023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 27日星期一 2023/3/272023/3/272023/3/27 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023/3/272023/3/27March 27, 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/27 MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴