【正文】 elemunication Page 37 利潤表預(yù)算（二）、利潤分配表預(yù)算 利潤表預(yù)算 其他業(yè)務(wù)利潤： “其他業(yè)務(wù)收入” /“其他業(yè)務(wù)支出” 利息收入： “財務(wù)費(fèi)用預(yù)算” 利息支出： “財務(wù)費(fèi)用預(yù)算” 營業(yè)外損益： “營業(yè)外收支預(yù)算” 稅前利潤： 根據(jù)以上項目計算得出 所得稅： 稅前利潤稅率 (年底涉及納稅調(diào)整） 凈利潤： 稅前利潤－所得稅 EBITDA： 收入－費(fèi)用（扣除稅、息、折舊、攤銷） EBITDA率： 【收入－費(fèi)用（扣除稅、息、折舊、攤銷）】 /收入 利潤分配表預(yù)算 凈利潤： “利潤表預(yù)算” 加：年初未分配利潤 期初數(shù) 可供分配的利潤 減：提取法定盈余公積： 凈利潤 10% 提取法定公益金： 凈利潤 510% 提取任意盈余公積 : 根據(jù)股東大會決議 應(yīng)付利潤： “流動負(fù)債－應(yīng)付利潤預(yù)算” 未分配利潤 Telemunication Page 38 財務(wù)報表預(yù)測 1. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2. 利潤表、利潤分配表預(yù)算 3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算 Telemunication Page 39 現(xiàn)金流量表預(yù)算（一） 經(jīng)營活動的 現(xiàn)金流量 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 A. 移動業(yè)務(wù) =本月收回的應(yīng)收帳款 = 每季度網(wǎng)間結(jié)算收入 ? 每季度支付一次 = 上月漫游結(jié)算收入 ? 下月結(jié)算上月的收入 SIM卡 和手機(jī)收入 = 出售 SIM卡收入 +出售手機(jī)收入 贈卡（SIM卡） 贈手機(jī) 他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 = 本月移動業(yè)務(wù)預(yù)付費(fèi) 贈卡（充值卡、繳費(fèi)卡） A. 后付費(fèi) B. 預(yù)付費(fèi) = 非移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入 IP卡收入 A. 后付費(fèi) B. 預(yù)付費(fèi) = IP預(yù)付費(fèi) 贈卡（ IP卡） = 滯納金收入 = 其他其他業(yè)務(wù)收入 +其他營業(yè)外收入 費(fèi)返還 Telemunication Page 40 現(xiàn)金流量表預(yù)算（二） 經(jīng)營活動的 現(xiàn)金流量 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 =上月電路租費(fèi) ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 網(wǎng)間結(jié)算支出 ? 每季度支付一次 = 漫游結(jié)算支出 ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 SIM卡及手機(jī) 及票據(jù) = 各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi) +網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用 = 經(jīng)營租賃費(fèi) = (存貨 )卡類采購金額 +(存貨 )手機(jī)采購金額 = 廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) +大客戶經(jīng)費(fèi)和渠道整合經(jīng)費(fèi)中業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) = 銷售傭金 = 低值易耗品 = 其他代辦費(fèi) = 應(yīng)付票據(jù)到期支付額 +本月支付應(yīng)付帳款 Telemunication Page 41 現(xiàn)金流量表預(yù)算（三） 經(jīng)營活動的 現(xiàn)金流量 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 = 預(yù)付帳款新增額 = 漫游清算服務(wù)費(fèi) =取暖費(fèi) +審計費(fèi) +咨詢費(fèi) +物業(yè)費(fèi) = 上月異地充值手續(xù)費(fèi) ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 水電費(fèi) 以及為職工支付的現(xiàn)金 =人工成本費(fèi)用 +住房公積金 +失業(yè)保險 +醫(yī)療保險 +職工教育經(jīng)費(fèi) 上月工資，下月支付 稅費(fèi) =各項稅金 與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 = 頻譜費(fèi) ? 每半年記帳和支付一次 =行政管理費(fèi) =勞保費(fèi) +差旅費(fèi) +工會經(jīng)費(fèi) +防洪費(fèi) +警衛(wèi)消防費(fèi) +訴訟費(fèi) +通信費(fèi) +其他 = 其他其他業(yè)務(wù)支出 +其他營業(yè)外支出 Telemunication Page 42 現(xiàn)金流量表預(yù)算（四） 投資活動的 現(xiàn)金流量 =工程投資預(yù)算實際付款金額 +非工程固定資產(chǎn)投資 +固定資產(chǎn)清理凈收益 +短期投資增加 +長期投資增加 ?工程投資預(yù)算實際付款金額中包含了工程類固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的實際支付金額。 籌資活動的 現(xiàn)金流量 =吸收（投資者 /上級）投資 +長期借款增加 +短期借款增加 長期借款償還 短期借款償還 +利息收入 (支出） +匯兌收益 (損失 )上繳利潤 Telemunication Page 43 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 10:37:18 AM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 2023/3/272023/3/272023/3/27Mar2327Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 2023/3/272023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 27日星期一 2023/3/272023/3/272023/3/27 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 3月 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1行動出成果，工作出財富。 2023/3/272023/3/27March 27, 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/27 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 2023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 10:37:18 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 2023/3/272023/3/272023/3/27Mar2327Mar23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 2023/3/272023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 27日星期一 2023/3/272023/3/272023/3/27 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023/3/272023/3/27March 27, 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/27 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 10:37:18 AM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 2023/3/272023/3/272023/3/27Mar2327Mar23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023/3/272023/3/272023/3/27Monday, March 27, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 27日星期一 2023/3/272023/3/272023/3/27 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 2023/3/272023/3/272023/3/273/27/2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023/3/272023/3/27March 27, 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023/3/272023/3/272023/3/272023/3/27 MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴