建設(shè)項(xiàng)目管理與審計(jì)-資料下載頁(yè)
2025-03-08 00:24本頁(yè)面
【正文】 部備案。 5/16/2023 33 招投標(biāo)審計(jì)實(shí)例 ? 評(píng)標(biāo) ? 一些施工單位同時(shí)投幾個(gè)標(biāo)段，一些標(biāo)書(shū)內(nèi)容完全一樣，但打分出現(xiàn)較大偏差，直接影響中標(biāo)情況。 ? 在評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)中規(guī)定有當(dāng)?shù)馗咚俟?6項(xiàng)以上供貨業(yè)績(jī)以上得 6分，存在明顯的排斥外省單位的情形。 ? 部分施工單位違規(guī)中標(biāo)。 ? 成立時(shí)間不到一年，根本不符合財(cái)務(wù)強(qiáng)制性指標(biāo)（ 3年內(nèi)流動(dòng)比率不得小于 1）； ? 投標(biāo)兩個(gè)標(biāo)段，兩標(biāo)段項(xiàng)目經(jīng)理、總工均為一個(gè)人。均違規(guī)中標(biāo)。 ? 施工單位借用資質(zhì)投標(biāo)，圍標(biāo) ? 七家投標(biāo)單位的投標(biāo)保證金退到一公司賬戶 ? 中標(biāo)單位投標(biāo)保證金和履約保證金均由 ****公司代交，并實(shí)際由該公司完成施工， ? **總公司和所屬的控股 4個(gè)控股公司（控股公司經(jīng)理為總公司副總經(jīng)理）全部投標(biāo)一個(gè)標(biāo)段。 ? 以虛假業(yè)績(jī)騙取中標(biāo) ? 成立于 2023年，標(biāo)書(shū)中出現(xiàn) 1999年、 2023年的業(yè)績(jī)，經(jīng)證實(shí)所附業(yè)績(jī)、人員證書(shū)、審計(jì)報(bào)告都存在造假的行為； ? 依靠編制虛假業(yè)績(jī)騙取中標(biāo)瀝青供應(yīng)兩個(gè)標(biāo)段，合同金額 ，實(shí)際上不具備履約能力。 5/16/2023 34 工程進(jìn)度控制 承包單位編制施工總進(jìn)度計(jì)劃 總監(jiān)理工程師審批 承包單位編制年、季、月進(jìn)度計(jì)劃 總監(jiān)理工程師審批 按計(jì)劃組織實(shí)施 監(jiān)理工程師對(duì)進(jìn)度實(shí)施 情況進(jìn)行檢查分析 基本實(shí)現(xiàn)計(jì)劃 嚴(yán)重偏離計(jì)劃 編制下一期計(jì)劃 簽發(fā)《監(jiān)理通知》 采取調(diào)整措施 5/16/2023 35 質(zhì)量控制 材料設(shè)備 5/16/2023 36 質(zhì)量控制 分項(xiàng)分部工程 5/16/2023 37 質(zhì)量控制 單位工程 5/16/2023 38 投資控制 原則 序號(hào) 建設(shè)工程投資階段 投資計(jì)算允許誤差率 1 項(xiàng)目建議書(shū)投資估算 177。 20％以內(nèi) 2 可行性研究投資估算 177。 10％以內(nèi) 3 初步設(shè)計(jì)概算 177。 3％以內(nèi) 4 竣工驗(yàn)收決算 0％（實(shí)際投資額） 建設(shè)投資各階段計(jì)價(jià)允許誤差 5/16/2023 39 工程造價(jià)控制 5/16/2023 40 工程造價(jià)控制 變更管理 5/16/2023 41 投資控制不力常見(jiàn)問(wèn)題 ? 擴(kuò)大規(guī)模 ? 提高標(biāo)準(zhǔn) ? 削減內(nèi)容 ? 夾帶其它 ? 重復(fù)投資 ? 丟項(xiàng)漏項(xiàng) ? 變更洽商過(guò)多 ? 原設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)滯后 5/16/2023 42 投資項(xiàng)目造價(jià)審計(jì) ? 造價(jià)審計(jì)的地位和意義 ? 造價(jià)審計(jì)面臨的困難和問(wèn)題 ? 法律問(wèn)題 ? 技術(shù)問(wèn)題 ? 造價(jià)審計(jì)與效益審計(jì)的關(guān)系 ? 造價(jià)審計(jì)的組織方式 5/16/2023 43 投資項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)內(nèi)容 ? 。編制依據(jù)應(yīng)當(dāng)符合行政主管部門(mén)發(fā)布的相關(guān)規(guī)定。 ? 、時(shí)效性及適用范圍： ? ⑴有無(wú)任意擴(kuò)大投資額或留有缺口； ? ⑵建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建筑結(jié)構(gòu)、建筑面積、建筑標(biāo)準(zhǔn)、總投資是否符合前一階段批復(fù)文件及本階段設(shè)計(jì)文件的規(guī)定； ? ⑶定額或指標(biāo)的適用范圍、定額基價(jià)或指標(biāo)的調(diào)整、定額或指標(biāo)中缺項(xiàng)的補(bǔ)充是否合規(guī)、適用； ? ⑷材料設(shè)備規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量是否符合設(shè)計(jì)文件，原價(jià)及運(yùn)雜費(fèi)是否符合市場(chǎng)情況和相關(guān)法規(guī)； ? ⑸工程量是否與圖紙相符，是否在合理的控制指標(biāo)之內(nèi)； ? (6)各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否經(jīng)濟(jì)合理； ? ⑺已經(jīng)簽訂的設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工合同，設(shè)備、材料采購(gòu)合同內(nèi)容和金額是否符合初步設(shè)計(jì)及其總概算，是否符合招標(biāo)文件及中標(biāo)價(jià)； ? ⑻已經(jīng)發(fā)生的工程進(jìn)度結(jié)算價(jià)是否與合同規(guī)定一致，結(jié)算審查程序是否符合管理辦法； ? ⑼已發(fā)生的變更洽商是否符合管理辦法，是否有超出初步設(shè)計(jì)范圍的情況。對(duì)符合管理辦法且未超出初步設(shè)計(jì)內(nèi)容的變更洽商，如果變更洽商已計(jì)價(jià)，審核其計(jì)價(jià)無(wú)重大誤差后匯總；如果變更洽商未計(jì)價(jià)，要做一個(gè)總體估價(jià)； ? ⑽已做竣工結(jié)算的單項(xiàng)工程或分部工程要對(duì)竣工結(jié)算復(fù)審，看其是否存在不合理或不符合初步設(shè)計(jì)的內(nèi)容，并看其結(jié)算價(jià)是否超概算或低概算很多。 5/16/2023 44 投資項(xiàng)目造價(jià)審計(jì) ? 確定建設(shè)工程總投資 ? 審計(jì)工作如果在工程施工階段進(jìn)入，應(yīng)就當(dāng)時(shí)掌握的全部資料對(duì)建設(shè)工程已發(fā)生的投資和預(yù)計(jì)發(fā)生的投資進(jìn)行全面匯總，并與批復(fù)的總概算進(jìn)行對(duì)比，做出符合原概算、超概算或低于原概算的預(yù)測(cè)； ? 審計(jì)工作如果在竣工決算之后進(jìn)入，應(yīng)對(duì)竣工決算中每個(gè)項(xiàng)目投資額進(jìn)行復(fù)查、確認(rèn)，確定審計(jì)后的竣工決算價(jià)，并與批復(fù)的總概算進(jìn)行對(duì)比。 5/16/2023 45 投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)簡(jiǎn)介 ? 概述 ? 近幾年的成功經(jīng)驗(yàn) ? 資金為主線 ? 延伸審計(jì)，內(nèi)外配合 ? 與造價(jià)審計(jì)相輔相成 5/16/2023 46 投資效益審計(jì)簡(jiǎn)介 ? 效益審計(jì)內(nèi)容 ? 3E：經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性 ? 5E： …… 、公正性、環(huán)境性 ? 其他：可持續(xù)性、 …… ? 財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益 ? 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系問(wèn)題 ? 效益評(píng)價(jià)的客觀性和權(quán)威性問(wèn)題 5/16/2023 47 謝謝大家！ 5/16/2023 48
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