房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理-資料下載頁
2025-03-02 11:41本頁面
【正文】 期檢查預(yù)測? 適時合理調(diào)整? 分階段考核? 年度考評總結(jié)n全面預(yù)算的差異分析與調(diào)整1. 預(yù)算分析的內(nèi)容2. 預(yù)算調(diào)整的原則3. 預(yù)算調(diào)整的條件4. 預(yù)算調(diào)整的過程? 上期改進(jìn)建議執(zhí)行情況跟蹤? 關(guān)鍵指標(biāo)的完成情況? 影響指標(biāo)完成情況的內(nèi)外部因素分析? 分析差異的改進(jìn)建議及相應(yīng)對策? 根據(jù)變動預(yù)測其趨勢及規(guī)律? 與標(biāo)竿企業(yè)的對比分析? 不隨意調(diào)整原則? 內(nèi)部挖潛原則? 積極調(diào)整原則? 綜合調(diào)整原則（如：銷售收入與營銷費）? 企業(yè)改制、重組、合并、購并等情況發(fā)生。? 公司調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，重新制定經(jīng)營計劃。? 客觀環(huán)境發(fā)生重大變化，需調(diào)整有關(guān)預(yù)算指標(biāo)。? 公司內(nèi)部條件發(fā)生重大變化。? 發(fā)生不可抗力的事件。? 預(yù)算管理委員會認(rèn)為必須調(diào)整的其他事項。例：項目開發(fā)中常遇預(yù)算外重大調(diào)整161。 工程支出類預(yù)算外調(diào)整161。 費用類支出預(yù)算外調(diào)整? 領(lǐng)導(dǎo)層提出：按照預(yù)算編制的過程，即提出目標(biāo)－－編制報表－－統(tǒng)籌平衡－－審批下達(dá)? 執(zhí)行層提出：編制報表－－統(tǒng)籌平衡－－審批下達(dá)企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的調(diào)整－ PDCA戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營計劃預(yù)算目標(biāo) 實際完成情況預(yù)算編制PLAN做出調(diào)整ADJUST跟蹤對比CHECK預(yù)算執(zhí)行DOn全面預(yù)算的考核與評估全面預(yù)算工作評估全面預(yù)算目標(biāo)考評全面預(yù)算與績效考核全面預(yù)算工作評估 預(yù)算工作評估表評估內(nèi)容 權(quán)重（％）預(yù)算編制的準(zhǔn)確性 40預(yù)算編制的及時性和規(guī)范性 20預(yù)算工作的組織周密性 10預(yù)算執(zhí)行流程的規(guī)范性 10預(yù)算調(diào)整流程的遵循性 4預(yù)算分析的及時性、全面性、系統(tǒng)性、透徹性和集成性12預(yù)算考核的嚴(yán)肅性 4 全面預(yù)算目標(biāo)考評全面預(yù)算的考核指標(biāo)? 不同的部門和下屬公司確定不同的考核指標(biāo)預(yù)算及考核責(zé)任的界定按不同考核責(zé)任將各級組織劃分為責(zé)任中心161。 利潤中心161。 收入中心161。 費用中心161。 成本中心各責(zé)任中心的預(yù)算及考核指標(biāo)（按責(zé)任預(yù)算體系的分類）單位 重點預(yù)算目標(biāo)利潤中心 ROE（凈資產(chǎn)利潤率）； EBIT（息稅前總利潤）；凈資產(chǎn)增長率資產(chǎn)現(xiàn)金回收率；利潤總額；利潤增長率收入中心 銷售額增長率；銷售利潤率；銷售回款率；銷售收現(xiàn)率；銷售總額費用中心 費用率（費用 /營業(yè)收入；費用 /產(chǎn)品銷售收入；資金費用率）；費用總額；單項費用定額成本中心 成本利潤率；產(chǎn)品單位成本；產(chǎn)品生產(chǎn)成本消耗定額－－消耗量限額全面預(yù)算與績效考核戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營計劃 全面預(yù)算 績效考核執(zhí)行與反饋延伸和細(xì)化161。 績效考核指標(biāo)的設(shè)定161。 考核中的難點問題n全面預(yù)算管理體系建立中經(jīng)常存在的阻礙與克服n 難題之一：房地產(chǎn)項目缺乏一套完整的全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)（操作及數(shù)據(jù)）作指導(dǎo)n 難題之二：缺乏明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，或預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)聯(lián)系不夠n 難題之三：多項目的指標(biāo)綜合平衡，合理配置資源n 難題之四：預(yù)算數(shù)據(jù)缺乏經(jīng)驗數(shù)據(jù)，合理性欠缺， 實施效果不理想n 難題之五：預(yù)算執(zhí)行中信息不對稱：部門之間、集團與分公司之間存在統(tǒng)計口徑與時間上的差異。n 難題之六：預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏有效的分析與控制機制n 難題之七：難以量化評估結(jié)果，考核難以落實，考評力度不夠n 難題之八 ： 異地開發(fā)項目的預(yù)算管理與監(jiān)控THE END 謝 謝 大 家! 演講完畢，謝謝觀
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